УСН НДС, почему НДС не исключается из дохода в 1С

1. У ИП есть услуги, которые не подлежать НДС, входят в пп. 22 п. 3 ст. 149 НК. Подскажите раздел 7 они должен заполняться автоматически?
2. Приложение № 1

   

   Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, услуги необлагаемые НДС по ст. 149 НК разовые или на регулярные (постоянная деятельность)?

   Если регулярно осуществляются операции, не облагаемые НДС, нужно установить в программе настройки раздельного учета входящего НДС.

   Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С

   Какие операции у упрощенца освобождаются от НДС по ст. 149 НК РФ?

   Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С

   Вы ведете раздельный учет НДС с 2025 года?
   Пришлите, пожалуйста, скрин настроек Главное — Налоги и отчеты — НДС — История изменений

3. Добрый день! Услуги необлагаемые НДС по ст. 149 НК у нас основной вид деятельности, строим дома на одного хозяина. За год примерно до 5-6 участков. раздельный учет ведем с 2025 года. В январе был окончательный расчет денежных средств в кассу за проданный участок с домом в 2024 году.

   УСН (6%) в 2024 году превышен лимит 60 млн., решили работать НДС — 20%, в марте купили для машины насадку (ОС) НДС при проведении к возмещению не берем, а в книгу покупок он все равно попадает. Где ошибка?
   У ИП есть платежи по Лизингу, за январь-март месяц решили, что тоже возьмем НДС к возмещению, галочку в счет-фактуре поставила, но к книгу покупок они не попадают.
4. Приложение № 1

   

   Ольга, для начала выполните, пожалуйста, настройки по раздельному учету НДС.
   У вас не стоит галочка Ведется раздельный учет НДС.

   Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С

   После того как выполните настройки, в счетах-фактурах пропадет галочка Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
   В книгу покупок счета-фактуры будут отражаться документом Формирование записей книги покупок.

   При текущих настройках. В документ Операции — Регламентные операции по НДС- Формирование записей книги покупок попал счет-фактура на покупку ОС, поэтому данный счет-фактура попал в книгу покупок.

   По лизингу пришлите, пожалуйста, документ Поступление услуг лизинга и его проводки.

5. Доброе утро! Подскажите по необлагаемым НДС операциям. ИП УСН в 2024 году купил участок и построил дом, покупатель в 2024 году дом приобрел с рассрочкой, но остался должен 20% от суммы, которые он оплатил за наличный расчет в январе 2025 г. Сумма которая поступила в кассу должна попадать в декларацию по НДС в раздел 7? Реализацию дома провела в 2024 году

   После того как выполнила настройки вести раздельный учет по НДС, в счетах-фактурах пропали галочки, как Вы писали.Но теперь при Формирование записей книги покупок попадают все счета-фактуры, мне нужно зачесть НДС по некоторым счетам-фактуры. Теперь нужно счета-фактуры удалять после Формирования записей книги покупок? Или надо делать еще какие операции? А ОС теперь не попадает, но мы хотим его немного позже по нему принять НДС.

6. Сумма, которая поступила в кассу должна попадать в декларацию по НДС в раздел 7? Реализацию дома провела в 2024 году

   Нет. В 7 разделе декларации по НДС, отражается сумма реализации. В 1С квартале у вас не было реализации этого дома.

   Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С

   Но теперь при Формирование записей книги покупок попадают все счета-фактуры, мне нужно зачесть НДС по некоторым счетам-фактуры. Теперь нужно счета-фактуры удалять после Формирования записей книги покупок?

   Да, если какие-то счета-фактуры не хотите принимать к вычету в этом периоде просто удалите их (эти строчки) из документа Формирование записей книги покупок.

   В документе Поступление ОС какой Способ отражения НДС указан? Пришлите, скрин пожалуйста.
7. Приложение № 1

   

   Ольга, еще уточню, когда поставили галочку Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета надо еще сделать Документы ввода остатков, вы сделали?

8. Создала распределение НДС, у меня вошли суммы не понятные, т. к. выручки по необлагаемому НДС не были. ОС Мульчер приобретался для оказании услуг по ставке 20%, а он в книгу покупок не вошел.

9. В документе Поступление ОС какой Способ отражения НДС указан? Пришлите, скрин пожалуйста.

   Если документ попал в Распределение НДС значит в нем Способ учета НДС указали: Распределяется

11. Вы пишите, что Мульчер приобретался для оказании услуг по ставке 20%, почему установили способ учета НДС Распределяется?
    Уточните, пожалуйста, почему ставка НДС 20/120? Как в первичном документе поставщик указал?

    Подробнее про способы учета. Зависит от того для каких целей покупка:

    Покупки с НДС под реализацию с НДС — Принимается к вычету. Здесь же, если мы не знаем на момент покупки, куда это: под реализацию с НДС, без НДС, НДС 0%. Поймем только при передаче в производство или при продаже. Здесь же экспорт несырьевых товаров.

    Покупки с НДС под реализацию без НДС — НДС включается в стоимость

    Покупки с НДС под реализацию с НДС 0% (только сырьевой экспорт, работы-услуги) — Блокируется до подтверждения 0%

    Покупки с НДС, которые конкретно разделить нельзя, они относятся ко всем, например, аренда, канцелярия (мы не можем сказать, сколько метров офиса работало на продажи с НДС, а сколько на Без НДС и сколько ручек исписали под каждую реализацию — поэтому делим). Такой входящий НДС мы называем «общехозяйственный» — Распределяется

    Для общехозяйственного НДС есть послабление, его можно не распределять, а полностью принять к вычету, если соблюдается правило 5%
    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
    В результате всех этих манипуляций
    Принимается к вычету — сразу вычет НДС т.к. все условия соблюдены, покупка под реализацию с НДС, есть корректный СФ…
    НДС включается в стоимость — НДС включен в стоимость т.к. права на вычет НДС нет
    Блокируется до подтверждения 0% — собрали пакет документов для подтверждения НДС 0%, отразили вычет НДС, пока этого нет — висит сальдо по Дт 19 счета (сырьевой экспорт, услуги-работы с НДС 0%)
    Распределяется — распределяем входящий НДС пропорционально выручке и часть включаем в ст-ть, часть принимаем к вычету, часть ждет подтверждения НДС 0%

    Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С

    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

12. Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, почему операция по кассе 16.01.2025 г. и 21.01.2025 г. одинаковые, а НДС показывает не верно, НДС должен быть исключен из доходов в полном объеме, т. е. 58000 руб.

13. Соберите в один файл Word как скрины отражаете реализацию (сам документ, проводки, регистры) и оплату (сам документ, проводки, регистры).

16. 16 января вы получаете сумму 1 785 000, из них 1 700 000 в счет отгрузки 2024 года,
    и 85 000 предоплата.

    В КУДиР должен отразиться доход 1 700 000 и 80 952, 38 (85 000 — НДС 4 047,62).
    Вижу у вас запись от 16.01.25 в КУДиР доходы на сумму 1 780 952,38 это верно.

17. Добрый день! Не не верно, 85000 это НДС (5%)
18. Приложение № 1

    

    Вы получили сумму 1 785 000 она складывается из 1 700 000 без НДС это оплата за отгрузку 2024 г., + предоплата 85 000 в т.ч. НДС 5% — 4 047,62
    В доходах сумма 1 780 952,38 (1 700 000 + 80 952, 38).

19. Мы получили сумму 1 700 000 и в связи с тем, что у нас с 2025 года НДС сверху посчитали 5% НДС (85 000 рублей). Ни какой предоплаты нет. Эта сумма окончательный расчет. Я не могу понять, где ошибка? Почему при формировании доходов идет не верно.
20. Приложение № 1

    

    Ольга, если вы отгружали в 2024 г. без НДС с вами и рассчитываются без НДС.

    Погашение задолженности не является моментом определения налоговой базы по НДС, поэтому налог с постоплаты не исчисляется.

    Подробнее в разделе Переходящие договоры — Отгрузка в 2024, оплата в 2025
    Самоучитель по НДС на УСН в 1С

21. Я это все поняла, сделала корректировку чека через возврат. Но при формировании дохода показывает этот НДС. Почему отражается по проводкам две проводки и 85 000 отдельной? Должны быть проводки одной записью д 50.01 Кр 62.02 на всю сумму.

22. Почему отражается по проводкам две проводки и 85 000 отдельной?

    На аванс, на предоплату в К 62.02 у вас встала сумма 85 000

    Такие проводки по вашему примеру:

    22.10.2024 — Д 62.01 К 90.01 реализация на сумму 6 500 000
    23.10.2024 — Д 51 К 62.01 поступила оплаты на сумму 4 800 000

    16.01.2025 поступила оплата на сумму 1 785 000
    Д 51 К 62.01 сумма 1 700 000 зачет в счет отгрузки 22.10.24 г.
    Д 51 К 62.02 сумма 85 000 встала на аванс

    Должны быть проводки одной записью Д 50.01 К 62.02 на всю сумму.

    Сумма 1 785 000 поступление от 16.01.2025 г. это полностью предоплата? Из этой суммы не должна гаситься реализация от 22.10.24?

23. Добрый день! Подскажите, как сделать исправления? ИП получили сумму 1 700 000 и в связи с тем, что у нас с 2025 года НДС посчитали 5% сверху суммы — НДС (85 000 рублей). Ни какой предоплаты (авансового платежа) не было. Затем сделали чек коррекцию. Но в доходах отразилось не верно

24. Вы продали за 1 700 000 без НДС в 2024 г.
    В 2025 г. стали плательщиками НДС, но по постоплате НДС не начисляется, т.е. получить должны были те же 1 700 000 без НДС.
    А вы получили больше на 85 000 это аванс.

    Этот аванс, например, можете зачесть в счет другой оплаты или вернуть покупателю.
    Вы сделали чек коррекцию, что откорректировали уточните, пожалуйста.

25. Чек коррекцию сделали на всю сумму. как возврат. И затем выбили только 1 700 000

26. Хорошо, по чеку понятно.
    Как возврат отразили в Списание с расчетного счета, Вид операции: Возврат покупателю или через кассу, пришлите скрины этих документов и их проводки/движение регистров и поступление на новую сумму.

27. Возврат отразила через кассу

28. С п/п 8-11 это прибыль ИП, а остальные должны взаимозакрываться. А у меня ничего не получается.

29. 16.01.2025 поступила оплата на сумму 1 785 000
    Д 51 К 62.01 сумма 1 700 000 зачет в счет отгрузки 22.10.24 г.
    Д 51 К 62.02 сумма 85 000 встала на аванс

    28.01.2025 вернули деньги через кассу сумма 1 785 000
    28.01.2025 делаете поступление снова на 1 785 000

    Пункт 7 в КУДИР это что за операция от 06.02 ?

    По возврату и поступлению от 28.01.2025 г. пришлите, пожалуйста, из самого документа регистр КУДИР

Комментарии закрыты.