УСН (доходы)+ПСН

Вопрос задал Галина К.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.71/10)

Добрый день! ИП перечислил налоги за себя всю сумму за 2021г.в январе 2021г. При расчете 31.03.2021г. уменьшен налог УСН(доходы) на страховые взносы пропорционально сумме доходов по УСН и по патенту.
При расчете 30.06.2021г. сумма уменьшающая налог УСН и патент осталась прежняя, что и за 1 квартал. Почему так произошло? Заявление на уменьшение суммы патента не выполняется.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Налоговый вычет: сумма одинаковая,что в 1 кв, так и 1 полугодие. Это понятно, что распределена сумма взносов уплаченных на данный момент. Но не дается расшифровка уменьшения налога при закрытии месяца за июнь и нет возможности составить заявление об уменьшении суммы налога на патент.

  2. Видно заработала база. Первый платеж был в прошлом году. Но организация слетела с патента в прошлом году. Как его теперь учесть по данному патенту? И надо дождаться ответа из ИФНС по заявлению?

  3. Добрый день!
    Правильно ли я поняла, что вы хотите учесть платеж за 2021, который был уплачен в 2020 по «слетевшему» патенту, т.е. по тому, который действовал в прошлом году? Или как учесть по патенту, который действует сейчас?

  4. Я хочу учесть платеж за 2021, который был уплачен в 2020 по «слетевшему» патенту, т.е. по тому, который действовал в прошлом году.

  5. Спасибо за уточнение.
    Если патент был оплачен, а вычет не учтен, переплату по налогу вернут или зачтут в счёт будущих платежей.
    В ИФНС нужно подать заявление о зачете и дождаться ответа. В 1С уведомление можно сформировать автоматически (с релиза 3.0.89).

    Уменьшение стоимости патента на страховые взносы
    .

  6. Приложение

    То есть у вас не активна клавиша Сформировать уведомление?
    А справки-расчеты по расходам уменьшающим налом УСН и ПСН формируются?
    Моделировала вашу ситуацию в базе, обратила внимание, что если патент не действующий, то клавиша Сформировать уведомление активна через раз.
    А так же если нет в базе документов реализации-клавиша не активна.
    Отражена ли у вас реализация в базе?

    Думаю, что программой заложено так: Патент действует, Реализации отражены, фиксированные взносы уплачены, то программа все формирует корректно.

  7. В этом году все отражено, в прошлом году слетела организация с ПСН. Поэтому было заявление в ИФНС о прекращении действия ПСН в 2020 году, но первый платеж был уплачен. Вот как его перенести на новый Патент?

  8. Добрый день!
    Не получается смоделировать зачет оплаты по патенту за 2020 в счет патента за 2021.
    Сделайте с ФНС сверку по оплате патентов, посмотрите, что в ней. Раз оплата была, а патент слетел, то возможно у вас уже висит переплата.
    Еще как вариант, попробуйте выполнить такой маневр.
    Сформируйте уведомление на действующий патент и в ручном режиме исправьте нужные данные.

Добавить комментарий