Вычет НДС у налогового агента по НДС при покупке услуг у иностранца, если покупка и оплата в разных кварталах

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте.
Организация на ОСНО ведет раздельный учет НДС. Получила услугу от нерезидента 28.02.2020 -120000, эта услуга относится к НДС необлагаемым операциям.
Оплатила нерезиденту 100000 и уплатила НДС в бюджет в апреле.
По правилам НДС должен приниматься к вычету после уплаты НДС в бюджет при условии, что относится к НДС облагаемым операциям.
Как правильно отразить услугу при постоплате НДС в разных отчетных периодах в НУ и БУ?

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Елена.
    Посмотрите как оформить услуги иностранца с постоплатой здесь: Налоговый агент НДС при приобретении (работ) услуг у иностранца. Покупка в 2018, оплата в 2019
    Материал по теме: [17.04.2019 запись] Отчетность за 1 квартал 2019 г. в 1С. НДС по новой форме, часть 2 Электронные услуги от иностранцев.
    Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца)

Комментарии закрыты.