Уплата недоимки уменьшает налог при усн

Вопрос задал Надежда Б.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день! По акту сверки с ФСС нам насчитали 3 копейки недоимки за несчастные взносы. я их уплатила. Отразила операцией вручную. но эти три копейки встают в уменьшение налога при усн (у нас доходы). как сделать так, чтобы эти три копейки не уменьшали налог при усн?

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.152.28)

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Если это недоимка, то по какой причине она не должна уменьшать УСН. Это же обычные взносы, просто не в полной сумме сами их начислили и уплатили их. Или какая-то другая ситуация?

    Покажите, пожалуйста, как Списание с р/с оформлено.

  2. Я рылась на просторах интернета. Вроде и правда недоимка может уменьшать налог УСН. Нам просто прислали требование «доплатите 3 копейки». Стоит недоимка (то есть это не штраф, ни пени, ни что-то еще, просто недоимка). Почему-то мне казалось, что недоимка не должна уменьшать налог УСН. Прилагаю скрины, как списание оформила с р/с.

  3. В документе Списание с р/с похоже ручная корректировка — что исправляли и как исходно было уточните, пожалуйста.

    Недоимка может быть 2 варианта:
    1) начислено 3 коп, но не доплатили их — тогда просто Списание с р/с.
    2) не доначислили и не доплатили 3 коп взносов — тогда начисление и Списание с р/с.

    Но это ведь обычные взносы. Чем они отличаются от тех, что начислили и уплатили в срок? 🙂

    Во всех Списание с р/с должно быть заполнено поле Статья расходов.

  4. В документе р/с я исправила на Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки) а было просто начислено/уплачено.
    у нас получается нужно доначислить (это сделано в операциях вручную) и оплатить (списание с р/с.) все правильно я сделала?

    «Во всех списаниях с р/с должна быть заполнена статья расходов» это что куда нужно записать?

  5. Приложение

    Предлагаю отразить доначисление ту же, куда и основные взносы идут.
    В Списании с р/с надо указать аналитику Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки) в поле, где 69.11. Ручная корректировка не нужна — ее отменить.
    Пример заполнения Статья расходов прилагаю на скрине.

  6. Мария, огромное вам спасибо за ваши пояснения. Я не знаю что я делала бы без Вашей помощи! Вы самые крутые в мире (вся команда и вы персонально!)

    У меня еще один вопрос. у меня налоги по статье доходов автоматом ставятся просто налог. и то что касается енс и несчастные взносы. я приложила скрины. следует ли мне переделать статьи доходов по всем налогам (ЕНС и Несчастные взносы) так как вы мне показали? у нас упрощенная бухотчетность и отчет о движении денежных средств мы не сдаем. но мне хочется, чтобы мой учет был идеально правильным на сколько это возможно. если нужно переделать, уточните, пожалуйста, это всех налогов касается? то есть и то что мы платим единым платежом и несчастные взносы. или можно оставить как есть и это не ошибка?

  7. Если не заполняете ОДДС и не ведете дополнительно для себя аналитику по счетам 50, 51 в разрезе статей движения денежных средств, можно оставить как есть.

    Для удобства рекомендуется настроить одну статью ДДС для налогов, которые платим в составе ЕНП и для страховых взносов от НС. Наименование может быть любое, важнее указать правильный вид движения — Прочие платежи по текущим операциям. Для автоматической подстановки статьи в документы списания укажите Использовать по умолчанию — Уплата налогов и сборов, кроме налога на прибыль. Если в справочнике заведено несколько статьей с одинаковыми реквизитами, программа отметит один элемент как предопределенный (желтый кружок), и будет подставлять по умолчанию эту статью.

    Статья движения денежных средств по налогам и взносам при ЕНП в 1С

Комментарии закрыты.