Уплата НДС по арендной плате

Вопрос задал Ирина К. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург29)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.74/10)

Арендатор на УСН «доходы минус расходы» является налоговым агентом по уплате НДС по договору аренды помещения, заключенным с Комитетом имущественных отношений. Договор заключен на 10 лет. По условиям договора арендатор обязан заплатить арендную плату и НСД за первые три месяца (первый платежный период начинается с 03.06.2022 по 03.09.2022) и последние три месяца (последний платежный период начинается с 01.03.2032 по 01.06.2032 г.). Вопрос: НДС уплаченный за последний платежный период когда можно будет списать в расходы, сразу же после уплаты или только в 2032 году?

Обсуждение (2)

  1. Добрый день! Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
    Официальных разъяснений нет, когда «упрощенец» может учесть в расходах сумму НДС, уплаченную им в качестве НА по НДС.
    НДС, удержанный и уплаченный в бюджет при исполнении обязанностей налогового агента, включите в расходы в том же периоде, когда учитываете расходы по аренды, т.е. сразу после уплаты (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)

    Дополнительно по теме:
    Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (упрощенный учет)
    Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
    Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
    .

Комментарии закрыты