Уплата НДС по арендной плате

Индивидуальную консультацию запросил Ирина К. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург29)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Арендатор на УСН «доходы минус расходы» является налоговым агентом по уплате НДС по договору аренды помещения, заключенным с Комитетом имущественных отношений. Договор заключен на 10 лет. По условиям договора арендатор обязан заплатить арендную плату и НСД за первые три месяца (первый платежный период начинается с 03.06.2022 по 03.09.2022) и последние три месяца (последний платежный период начинается с 01.03.2032 по 01.06.2032 г.). Вопрос: НДС уплаченный за последний платежный период когда можно будет списать в расходы, сразу же после уплаты или только в 2032 году?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  2. Добрый день! Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
    Официальных разъяснений нет, когда «упрощенец» может учесть в расходах сумму НДС, уплаченную им в качестве НА по НДС.
    НДС, удержанный и уплаченный в бюджет при исполнении обязанностей налогового агента, включите в расходы в том же периоде, когда учитываете расходы по аренды, т.е. сразу после уплаты (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)

    Дополнительно по теме:
    Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (упрощенный учет)
    Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
    Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нужно ли начислять НДС с депозита по договору аренды при переходе на УСН с НДС 5% в 1С Добрый день! Наша компания (УСН 6%) с 2025 г. переходит на уплату НДС 5%, оказывает услуги по сдаче нежилых помещений…
  2. Как в расходах НУ учитывается переходящий отпуск в 1С Здравствуйте. Отпуск, начинается последний день квартала и заканчивается в следующем квартале. Как расходы по такому отпуску учитываются по налогу на…
  3. Неотделимые улучшения в арендованное имущество Добрый день! используемая программа: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.120.14) Организация на ОСНО (арендатор), заключила договор аренды офиса с 01.07.2022г.,…
  4. Учет авансов по ФСБУ 25/2018 Добрый день. Просьба дать ответ на следующий вопрос. Организация (Арендатор)в 2022 году заключила договор аренды помещения сроком 2 года .…

Статьи по этой теме

  1. Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП) Из статьи вы узнаете, как арендатору изменить условия договора аренды без его расторжения в 1С, если организация оценивает обязательство по…
  2. Вычет НДС с авансов выданных при оплате поставщику 3-м лицом в 1С Аванс поставщику за нас проплатило третье лицо. Как в таком случае зарегистрировать счет-фактуру на аванс от поставщика и выставить счет-фактуру…
  3. Освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ лимит 2 млн. руб. в месяц за 3-и месяца или за каждый месяц из 3-х по 2 млн. руб.? Для получения освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ лимит 2 млн руб. в месяц за три месяца или…
  4. Как сформировать акт сверки по лизингу и аренде в 1С? При ФСБУ 25/2018 возможна ситуация, когда арендатор и арендодатель отражают операции по-разному. Общей будет только оплата. Расскажем, как пользоваться стандартным…