Арендатор на УСН «доходы минус расходы» является налоговым агентом по уплате НДС по договору аренды помещения, заключенным с Комитетом имущественных отношений. Договор заключен на 10 лет. По условиям договора арендатор обязан заплатить арендную плату и НСД за первые три месяца (первый платежный период начинается с 03.06.2022 по 03.09.2022) и последние три месяца (последний платежный период начинается с 01.03.2032 по 01.06.2032 г.). Вопрос: НДС уплаченный за последний платежный период когда можно будет списать в расходы, сразу же после уплаты или только в 2032 году?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Уплата НДС по арендной плате
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Нужно ли начислять НДС с депозита по договору аренды при переходе на УСН с НДС 5% в 1С Добрый день! Наша компания (УСН 6%) с 2025 г. переходит на уплату НДС 5%, оказывает услуги по сдаче нежилых помещений…
- Учет авансов по ФСБУ 25/2018 Добрый день. Просьба дать ответ на следующий вопрос. Организация (Арендатор)в 2022 году заключила договор аренды помещения сроком 2 года .…
- Дата признания предмета аренды по ФСБУ 25 Добрый день. 22.11.2022 заключен договор аренды сроком на 2 года. Дата начала аренды согласно договора начинается с 01.02.2023. Акт приема-передачи…
- Пролонгация договора аренды, если своевременно не отразили изменения ППА в 1С Как исправить проводки по ППА если несвоевременно отразили в отчетный период. 1С КОРП, редакция 3.0 (3.0.142.67) Первый договор был на…
Статьи по этой теме
- Что учитывается на счете 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» в 1С Счета учета ППА у арендодателя в 1С: 01.03 «Арендованное имущество»; 02.03 «Амортизация арендованного имущества». Счет 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества»…
- Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С (УСН) Главное – Функциональность – Учет по договорам – Организация – налоговый агент по НДС Вид контрагента – Государственный орган, Государственный…
- Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП) Из статьи вы узнаете, как арендатору изменить условия договора аренды без его расторжения в 1С, если организация оценивает обязательство по…
- Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора в 1С (ПРОФ) В программе 1С 8.3 Бухгалтерия ПРОФ реализованы возможности по досрочному применению ФСБУ 25/2018 (с релиза 3.0.93 ). В статье расскажем,…
Спасибо.
Добрый день! Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
Официальных разъяснений нет, когда «упрощенец» может учесть в расходах сумму НДС, уплаченную им в качестве НА по НДС.
НДС, удержанный и уплаченный в бюджет при исполнении обязанностей налогового агента, включите в расходы в том же периоде, когда учитываете расходы по аренды, т.е. сразу после уплаты (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)
Дополнительно по теме:
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (упрощенный учет)
Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
.