Добрый день. Срок выплаты заработной платы за июль 2020 года 5.08.2020. Заработная плата выплачена вовремя (05.08.2020).
Я только сейчас чухнула, что налоги с зарплаты совсем не оплатила.
Страховые взносы я не просрочила (15.08.2020 — на выходные), значит 17.08.2020 вовремя будет.
У меня проблема с НДФЛ.
Чтобы в дальнейшем 6-НДФЛ корректно заполнилось и я не попала на штрафы, я могу 5-го августа выплатить аванс, оставив хвостики у сотрудников по 500 рублей. Тогда остатки по хвостикам выплатить 14-го числа, тем самым закрыть полностью зарплату. И тогда уплата налога НДФЛ 17.08.2020 — как бы не просрочена получается.
Отчет 6-НДФЛ за 2 кв 2020 года у меня заполнится корректно? и Штраф я могу избежать?
Подскажите, пожалуйста. Спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Обращаю Ваше внимание, что мы не являемся аудиторами. Поэтому я не вправе давать экспертных оценок с точки зрения законодательства, как должно быть, а могу лишь выразить свое профессиональное мнение по данному вопросу.
В части вопроса по избежанию штрафа. Согласно п. 2 ст. 123 НК РФ налоговый агент освобождается от ответственности по ст. 123 НК РФ (штрафа) при одновременном выполнении следующих условий:
• налоговый расчет (расчет по налогу) представлен в налоговый орган в установленный срок;
• в налоговом расчете (расчете по налогу) отсутствуют факты неотражения или неполноты отражения сведений и (или) ошибки, приводящие к занижению суммы налога;
• налоговым агентом самостоятельно уплачена не перечисленная в срок сумма налога и соответствующие пени до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления или о назначении выездной налоговой проверки.
Начисление пени и штрафов в 1С 8.3
Учет и расчет пеней
В части предложенного Вами варианта решения. У Вас получится, что аванс за август начислен и выплачен ранее, чем начислена и выплачена заработная плата за июль — расхождения как в последовательности, так и с ЛНА, где у Вас должны быть закреплены даты выплаты аванса и заработной платы. Данные несоответствия могут заинтересовать проверяющие органы. 6-НДФЛ должен заполнится корректно, но я рекомендую обязательно проверить на копии базы.
Я правильно поняла, если я оставлю реальную ситуацию, а именно:
1. зарплата выплачена 05.08.2020 в полном объеме
2. НДФЛ уплачен 17.08.2020 в полном объеме + пеня за просрочку уплаты налога за 11 дней
3. Отчет сдам в установленные сроки
То штрафа можно избежать?
Да, верно, штрафа можно избежать, если:
— 6-НДФЛ сдаете вовремя, в нем отражаете в полном объеме все, что требуется, без ошибок, которые занижают налог;
— перечисляете НДФЛ + пени за каждый день просрочки.
Основание: п.2 ст. 123 НК РФ