Возмещении НДФЛ работником в кассу предприятия, оплаченного средствами предприятия в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, в связи с чем работник возмещает НДФЛ.
   Был учтён и выплачен лишний доход, с которого исчислили лишний НДФЛ, или какая-то другая ситуация, опишите подробнее.

2. Прощение долга по подотчету (не предоставлены подтверждающие документы) и оплата мед. услуг за работника.
   НДФЛ оплачен организацией за сотрудника.
   Сотрудник внес в кассу сумму НДФЛ.

3. Начисление НДФЛ сотруднику, излишне уплаченного организацией, отразите документом Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

   Может пригодиться обсуждение:
   Прощение долга сотруднику по неизрасходованным суммам Авансового отчета в 1С

4. Это не то.
   Сотрудник вносит в кассу организации сумму НДФЛ, которую организация заплатила в бюджет.
   Банк и касса — поступление наличных на сумму НДФЛ (Дт50.01 Кт73.02).
   НК не запрещает платить юрлицам налоги за физлиц. Но возникает налогооблагаемый доход в размере уплаченного за работника НДФЛ. Но если работник погашает добровольно эту сумму налога, то дохода не возникает.
   Если формирую обязательство по НДФЛ, я вижу эту сумму не удержанного НДФЛ. Но эта сумма висит на 73 счете.
   Как все схлопнуть по регистрам?

5. «НК не запрещает платить юр. лицам налоги за физ. лиц. Но возникает налогооблагаемый доход в размере уплаченного за работника НДФЛ.»

   Не согласна с вами, почему налогооблагаемый доход — сумма НДФЛ, уплаченная за работника, а не вся сумма прощенного долга.
   Уточните, пожалуйста, чем руководствуетесь в своих утверждениях.

   При списании (прощении) задолженности у работника возникает доход.
   Налоговая база по НДФЛ равна размеру невозвращенной (прощенной) суммы долга (п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК).

6. Вы не поняли. Первую часть — списание прощенного долга — я сделала = сумме долга.
   При выплате зарплаты не скорректировала ведомость на выплату на сумму НДФЛ, выплатила больше. Получается, не удержан НДФЛ. Получается, организация оплатила НДФЛ из собственных средств. Сотрудник возвращает в кассу сумму = сумме НДФЛ, и тогда дохода не возникает (п. 1 Письма ФНС ОТ 09.03.21 № БС-4-11/2958@).

7. Приложение

   Благодарю за уточнение.

   Предлагаю такой вариант:
   В поступлении в кассу выбрать Прочий приход, счёт 70.

   Ведомость на выплату ЗП сторнировать, убрать из документа всех сотрудников, кроме этого, оставить только сумму красным указать сумму излишне выплаченной ЗП, чёрным уменьшенную на сумму НДФЛ, которую должны были удержать.
   Таким образом за сотрудником образуется задолженность, которая закроется поступлением в кассу.

8. Подскажите, пожалуйста, не получается только с доходами в натуральной форме (не прим в НУ).

9. Уточните, пожалуйста, что конкретно не получается.
   Прикрепите скрин документа, которым отражали натуральный доход + движение по нему.

10. Начисление натурального дохода через документ «Начисление ЗП»

12. Уточните, пожалуйста, документом сторно начисления не получается?
    Давайте посмотрим настройки начисления, есть флажок, что это «Доход в натуральной форме».

13. Начисление оплаты мед. услуг за сотрудника сделано отдельным документом «Начисление зарплаты» 42 от 23.12.2024.
    Начисление зарплаты за декабрь 24 по всей организации — отдельный документ. Его и сторнирую по Вашему методу (операция 432 от 31.12.24). Корректирую сумму 1320,00 на сумму НДФЛ (1885,00) = 1301,15.
    Внесение наличных в кассу 28.12.24 = 1885,00.
    Все скрины прилагаю.

14. Не вижу у вас начисленной суммы по натуральному доходу, в начислении только НДФЛ и взносы.
    НДФЛ с натурального дохода нужно начислить не документом начисление зарплаты, а документом Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

Комментарии закрыты.