Здравствуйте! Если сотрудник не отчитался по авансовому отчету и не возвращает неизрасходованные денежные средства, при этом организация принимает решение о прощении долга сотруднику, то облагается только НДФЛ 13%, и при этом страховые взносы не начисляются? И как корректно провести в 1С БП 8.3 со счета 71, на какой счет списать, чтобы удержать в дальнейшем с сотрудника НДФЛ и закрыть долг за сотрудником?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Прощение долга сотруднику по неизрасходованным суммам Авансового отчета в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отрицательный исчисленный НДФЛ при увольнении в 1С Работница была в июле в отпуске, образовался долг предприятия перед работником в размере 364 руб в виде НДФЛ к зачету…
- Учет удержания заработной платы в счет оплаты займа в 1С Добрый вечер! Работник организации он же учредитель взял беспроцентный займ в организации. Я начисляю аванс, зарплату, формирую ведомость в банк,…
- Начисление и вычеты по НДФЛ с 2023 г. в 1С С этого года у меня не получается посчитать ндфл сотрудникам, у которых есть детские вычеты. Я считаю одну цифру, в…
- НДФЛ с Дивидендов сотруднику организации в 1С Добрый день, подскажите пожалуйста как правильно провести выплату дивидендов сотруднику организации. Начисление дивидендов провела через Операцию вручную. НДФЛ отразила через…
Статьи по этой теме
- Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет Сотрудник был уволен более 3 лет назад. Из-за использованного авансом отпуска, на дату увольнения за работником образовался долг. По истечении…
- Удержание в ЗУП 3.1 долга сотрудника с учетом ограничения 20% от суммы к выплате По сотруднику образовалась переплата, которую нужно удерживать постепенно — не более 20% от суммы к выплате. Разберемся, как реализовать в…
- Выплата зарплаты на карту третьему лицу в ЗУП 3.1 В ЗУП 3.1 нет типового механизма для выплаты зарплаты сотрудника на карту третьего лица. Разберем, как настроить такую выплату в…
- Уволенный сотрудник с неудержанным НДФЛ вновь принят на работу - что делать с долгом по налогу? Во 2 квартале уволенный сотрудник получил натуральный доход. Так как денежных выплат у сотрудника не было, то НДФЛ не удержали.…
Добрый день!
«Если сотрудник не отчитался по авансовому отчету и не возвращает неизрасходованные денежные средства, при этом организация принимает решение о прощении долга сотруднику, то облагается только НДФЛ 13%, и при этом страховые взносы не начисляются?»
Для НДФЛ и страховых взносов подотчетные суммы, авансовый отчет о расходовании которых не был представлен и которые не были возвращены работником, следует рассматривать как доход работника (Письма Минфина от 01.02.2018 N 03-04-06/5808, от 16.12.2019 N 03-04-06/98341).
Можно создать отдельное начисление (Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Начисления) и начислить НДФЛ и страховые взносы документом Начисление зарплаты. В Начислении код НДФЛ – 2510; установлен флажок Доход в натуральной форме.
Либо для начисления НДФЛ и взносов можно использовать документы:
— Операция учета НДФЛ: Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить ,
— Операция учета взносов: Документ Операция учета взносов .
«И как корректно провести в 1С БП 8.3 со счета 71, на какой счет списать, чтобы удержать в дальнейшем с сотрудника НДФЛ и закрыть долг за сотрудником?»
Если по АО есть неизрасходованные денежные средства, долг по которым будет прощен, предлагаю в программе отразить следующим образом:
1. Отражена невозвращенная подотчетная сумма: Дт 94 Кт 71.01, документ Операция, введенная вручную.
2. Отражена задолженность работника по невозвращенной сумме: Дт 73.02 Кт 94, документ Операция, введенная вручную.
3. Невозвращенная подотчетная сумма признана прочим расходом (для целей налога на прибыль в расходах не учитывается): Дт 91.02 Кт 73.02, документ Операция, введенная вручную. Статья прочих доходов и расходов вида Списание дебиторской (кредиторской) задолженности, снят флажок Принимается к налоговому учету.