Прощение долга сотруднику по неизрасходованным суммам Авансового отчета в 1С

Вопрос задал Лидия З.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.63/10)

Здравствуйте! Если сотрудник не отчитался по авансовому отчету и не возвращает неизрасходованные денежные средства, при этом организация принимает решение о прощении долга сотруднику, то облагается только НДФЛ 13%, и при этом страховые взносы не начисляются? И как корректно провести в 1С БП 8.3 со счета 71, на какой счет списать, чтобы удержать в дальнейшем с сотрудника НДФЛ и закрыть долг за сотрудником?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    «Если сотрудник не отчитался по авансовому отчету и не возвращает неизрасходованные денежные средства, при этом организация принимает решение о прощении долга сотруднику, то облагается только НДФЛ 13%, и при этом страховые взносы не начисляются?»
    Для НДФЛ и страховых взносов подотчетные суммы, авансовый отчет о расходовании которых не был представлен и которые не были возвращены работником, следует рассматривать как доход работника (Письма Минфина от 01.02.2018 N 03-04-06/5808, от 16.12.2019 N 03-04-06/98341).
    Можно создать отдельное начисление (Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Начисления) и начислить НДФЛ и страховые взносы документом Начисление зарплаты. В Начислении код НДФЛ – 2510; установлен флажок Доход в натуральной форме.
    Либо для начисления НДФЛ и взносов можно использовать документы:
    — Операция учета НДФЛ: Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить ,
    — Операция учета взносов: Документ Операция учета взносов .
    «И как корректно провести в 1С БП 8.3 со счета 71, на какой счет списать, чтобы удержать в дальнейшем с сотрудника НДФЛ и закрыть долг за сотрудником?»
    Если по АО есть неизрасходованные денежные средства, долг по которым будет прощен, предлагаю в программе отразить следующим образом:
    1. Отражена невозвращенная подотчетная сумма: Дт 94 Кт 71.01, документ Операция, введенная вручную.
    2. Отражена задолженность работника по невозвращенной сумме: Дт 73.02 Кт 94, документ Операция, введенная вручную.
    3. Невозвращенная подотчетная сумма признана прочим расходом (для целей налога на прибыль в расходах не учитывается): Дт 91.02 Кт 73.02, документ Операция, введенная вручную. Статья прочих доходов и расходов вида Списание дебиторской (кредиторской) задолженности, снят флажок Принимается к налоговому учету.

    1

Комментарии закрыты