Здравствуйте!
Скажите пожалуйста, наша организация сдала отчет по налогу на прибыль за 9 мес. в котором доходы от реализации превысили 15 млн. руб. за последние 4 квартала. Отчет был сдан с исчислением авансовых платежей на 1 квартал 2022 года (раздел 1.2). Годовой отчет по налогу на прибыль сдали 15 февраля 2022 года. От ИФНС поступило требование на уплату авансовых платежей, рассчитанных за 9 мес.
Вопрос: производится ли перерасчет сумм авансовых платежей при сдаче годового отчета?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, от ИФНС поступило требование на уплату авансовых платежей, рассчитанных за 9 мес.- ежемесячных? Это вы имеете ввиду.
В 3 квартале выручка в среднем за квартал превысила лимит 15 млн руб., то с 4 квартала организация обязана перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей.
Переходите на ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль, начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение среднего уровня доходов.
Суммы ежемесячных авансовых платежей на этот квартал должны быть отражены в декларации за период, в котором организация утратила право на поквартальную уплату налога (пп. 2, 3 ст. 286 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716).
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
.
Добрый день!
Да, от ИФНС поступило требование на уплату авансовых платежей. Мы были в ИФНС и нам сказали, что когда вы сдадите годовой отчет по налогу на прибыль, авансовые платежи пересчитаются. В годовом отчете налог на прибыль составил 50 т.р. а за 9 мес. мы сдали отчет налог был 600 т.р. Исходя из отчета за 9 мес. в котором рассчитаны авансовые платежи на первый квартал 2022 года сумма платежей ежемесячная превышает сумму исчисленного налога за год.
Отсюда и Вопрос: производится ли перерасчет сумм авансовых платежей при сдаче годового отчета?
Получается. что мы переплачиваем налог?
Спасибо за уточнение.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если обратиться к НК, то там сказано, что авансовые платежи за 1 квартал следующего года равны авансовым платежам за 4 квартал отчетного года (п. 2 ст. 286 НК РФ).
Перерасчет авансовых платежей при уменьшении средней выручки не предусмотрен. Придется уплачивать авансовый платеж за 1 квартал.
Вы можете сделать запрос в ИФНС, чтобы получить разъяснения. Но требование лучше исполнить.
Переплату сможете вернуть после сдачи налоговой декларации за 1 квартал.
Если уже по результатам года переплата возникла, то она может быть зачтена в уплату авансов за 1 квартал 2022г.
Спасибо. Теперь поняла, что переплату сможем вернуть после сдачи декларации за 1 кв. 2022 года