Процентный заем от учредителя в 1С

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Учредитель предоставил процентный займ организации на 1 год. В условиях договора предусмотрена выплата процентов ежеквартально. Как реализовать данную хозяйственную операцию и операцию по начислению и оплате НДФЛ с займа? Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Получение займа от учредителя, проводка:
    Дт 51 (50) Кт 66 (67) ─ получение займа от учредителя.

    Начисление процентов по займу, проводка:
    Дт 91.02 Кт 66 (67) ─ ежемесячное начисление процентов по договору займа.

    Уплата процентов по займу, проводка:
    Дт 66 Кт 51 ─ уплата процентов по договору займа.

    Подробнее, поступление займа, учёт, начисление процентов, уплата, смотрите в материале:
    Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Согласно пп 1. п.1 ст.223 НК РФ датой фактического получения дохода физлицом в виде процентов по договору займа равен дню выплаты дохода.
    Получается, что налогооблагаемый доход возникает только на дату выплаты процентов.
    Для целей учета НДФЛ должен быть отражен на дату выплаты дохода
    Доход необходимо отразить документом Операция учета НДФЛ. В отчетности НДФЛ проценты должны быть отражены датой( периодом) , когда будут выплачены учредителю.

    Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ в 1С? .

  2. Галина, добрый вечер! Спасибо!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Госпошлина за продление действия товарного знака в 1С Добрый день! Компания на УСН доходы-расходы (7%), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.156.17) Подскажите пожалуйста, оплатила госпошлину за продление действия товарного…
  2. Порядок закрытия периода при переходе на 25 ФСБУ в 1С ПРОФ Доброе утро! Вчера в одной из ваших статей прочитала, что с какого-то релиза не надо пропускать операцию перехода на ФСБУ…
  3. РКО Добрый день! Банк списал рко за ведение валютного счета. Сделаны проводки. Затем, банк провел сторно эту операцию. Подскажите пжта, как…
  4. Перенос убытков прошлых лет в регламентных операциях для резидента Сколково в 1С Добрый день. При закрытии периода, в регламентных операциях есть операция "перенос убытков прошлых лет", однако по законодательству участники проекта Сколково,…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить операцию в 1С, если акт оформлен от филиала, а счет-фактура — от головной организации? Как отразить операцию в 1С, если акт выполненных работ оформлен от филиала, а счет-фактура — от головной организации? Операцию можно…
  2. Учет расчетов по ЕНС в части НДФЛ и страховых взносов с 2024 в 1С Изменения в учете расчетов по ЕНС в 1С:БП в части НДФЛ и взносов Новая методика учета расчетов по ЕНП С…
  3. Оплату поставщику за нас произвел покупатель. Как отразить счет-фактуру на аванс в таком случае в 1С? Предоплату поставщику за товар оплачивает заказчик строительства (3-е лицо). В результате образуется аванс поставщику (Дт 60.02) и аванс от заказчика…
  4. Гарантийные обязательства по работам (договор подряда) относится к гарантийному ремонту по ст. 149 НК РФ? Гарантийные обязательства по работам (договор подряда) относятся к гарантийному ремонту по ст. 149 НК РФ? К операциям, не подлежащим обложению…