Учредитель предоставил процентный займ организации на 1 год. В условиях договора предусмотрена выплата процентов ежеквартально. Как реализовать данную хозяйственную операцию и операцию по начислению и оплате НДФЛ с займа? Спасибо.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Получение займа от учредителя, проводка:
Дт 51 (50) Кт 66 (67) ─ получение займа от учредителя.
Начисление процентов по займу, проводка:
Дт 91.02 Кт 66 (67) ─ ежемесячное начисление процентов по договору займа.
Уплата процентов по займу, проводка:
Дт 66 Кт 51 ─ уплата процентов по договору займа.
Подробнее, поступление займа, учёт, начисление процентов, уплата, смотрите в материале:
Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия
Согласно пп 1. п.1 ст.223 НК РФ датой фактического получения дохода физлицом в виде процентов по договору займа равен дню выплаты дохода.
Получается, что налогооблагаемый доход возникает только на дату выплаты процентов.
Для целей учета НДФЛ должен быть отражен на дату выплаты дохода
Доход необходимо отразить документом Операция учета НДФЛ. В отчетности НДФЛ проценты должны быть отражены датой( периодом) , когда будут выплачены учредителю.
Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ в 1С? .
Галина, добрый вечер! Спасибо!