Добрый день!
Компания на УСН доходы-расходы (7%), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.156.17)
Подскажите пожалуйста, оплатила госпошлину за продление действия товарного знака на 10 лет, мне нужно провести эту операцию документом Корректировка ЕНС — Начисление госпошлины или через Операцию вручную? А также сальдо на ЕНС у меня в 1С меньше, чем в акте сверки с налоговой на 27 руб., мне также провести эту операцию через Корректировка ЕНС — Прочее увеличение сальдо? Или через Операцию вручную на 01.01.2024 г.??? Заранее благодарю.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вы оплачивали госпошлину на ЕНС или Роспатент?
Если на реквизиты Роспатент:
В БУ пошлины, уплачиваемые в связи с приобретением НМА:
— до постановки на учет в качестве НМА включается в его первоначальную стоимость и отражаются по Дт 08.05 «Приобретение нематериальных активов» (пп. «ж.1» п. 10 ФСБУ 26/2020);
— после — в расходы по обычным видам деятельности или прочие расходы, в зависимости от того, в какой деятельности планируется использовать НМА (п. 5, 11 ПБУ 10/99).
В НУ пошлина за регистрацию заявки в Роспатенте учитывается:
— единовременно в прочих (косвенных) расходах (пп. 49 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Оплату пошлины оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога в разделе Банк и касса — Банковские выписки — Списание.
Дт 68.10 Кт 51
Затраты на госпошлину отразите документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции — Операции, введенные вручную.
Дт счета затрат Кт 68.10
Подробнее в нашем материале:
Приобретение и принятие к учету товарного знака с 2024 в 1С
Если на ЕНС:
Оплату пошлины оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога в разделе Банк и касса — Банковские выписки — Списание.
Дт 68.90 Кт 51
Затраты на госпошлину отразите документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.
Документ с видом Начисление госпошлины используется для начисления госпошлины, уплаченной за счет ЕНП: Дт 91.02 Кт 68.90.
Сальдо ЕНС корректируется документом Корректировка ЕНС из раздела Операции — Прочее увеличение сальдо.
Но изначально надо сверить данные по всем налогам и взносам в учете т.е. проверить сальдо по всем субсчетам 68.ХХ, 69.ХХ. И если нигде не найдется «зависшей» суммы тогда списывайте.
Подробнее в материале:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Добрый день, Елена! Благодарю вас за оперативный ответ.
Госпошлину я оплачивала на реквизиты Роспатента.
Операции, введенные вручную по Дт счета затрат взять 44 или 91.02 с Кт 68.10
А что по поводу сальдо: на ЕНС у меня в 1С меньше, чем в акте сверки с налоговой на 27 руб., мне также провести эту операцию через Корректировка ЕНС-Прочее увеличение сальдо? или через Операцию вручную
Операции, введенные вручную по Дт счета затрат взять 44 или 91.02 с Кт 68.10, возьмите счет затрат в вашей организации — 44, 26…
Сальдо ЕНС откорректируйте документом Корректировка ЕНС из раздела Операции — Прочее увеличение сальдо.
Я поняла, еще раз большое вам спасибо.
Успехов и хорошего дня!
Рада была помочь! И вам хорошего дня! Обращайтесь, пожалуйста.