При Корректировки ЕНС счет 91 не закрывается полностью

Вопрос задал Ирина С. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день!
Получила от налоговой Справку о принадлежности сумм денежных средств…. и т.д. и начальное сальдо на 01.01.2024 г у меня не сходилось, у налоговой сумма была больше на 27.44 руб, я оформила операцию Корректировка ЕНС на эту сумму. Теперь почему то эта сумма мне не закрывает счет 91 см. скриншоты. Что я делаю не правильно?
Заранее благодарю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (22)

  1. Здравствуйте!

    Надо перезакрывать период с января 2024.

    Отменить проведение и перезакрыть последовательно.

    Сделайте сначала в копии базы такую процедуру, пожалуйста.

    Проверьте, какой результат и поделитесь.

    Это не корректировка влияет, это какой-то другой документ, где у вас Д 68.ХХ К 91.01 отражен.

    Можете его найти по Карточке счета 91.01 за 2024 год.

  2. Доброе утро, Мария!
    Благодарю вас за оперативный ответ)))
    Все отменила и заново перезакрыла последовательно весь 2024 г.
    Счет 91 закрылся, а вот по счету 68.12 эта сумма 27,44 руб. осталась (см. скриншот), она ведь должна закрыться? Может нужно оформить «Операция введенная вручную» ?

    1. Здесь вопрос такой… а на сколько нужна была проводка Д 68.12 К 91.01?
      Может это сальдо уже было и вы его отразили Д 68.90 К 68.12 т.е. перенесли на ЕНС.
      Сделайте карточку счета 68.12 за 2024 и посмотрите там все операции. Должна картина проясниться.

      Подозрение, что проводка с К 91.01 не требуется. Давайте проверим гипотезу )

  3. А я честно не понимаю, откуда взялся счет 91.01., я ведь корректировку по ЕНС на начало сальдо по ЕНС сделала с проводками Д68.90 К98.12???

    1. Тогда выглядит так, что корректировка нужна не с 68.12, а с 91.
      Вместо Д 68.90 К 68.12, нужно Д 68.90 К 91.01. Статья Прочие внереализационные доходы, принимаемые в НУ.
      Если текущая корректировка меняет сальдо по 68.12 и делает его некорректным.

      Давайте так сделаем в Корректировка ЕНС и перезакроем 2024 по декабрь.
      Вам нужно получается не УСН корректировать, а ЕНС. Поэтому 68.12 и не трогаем.

    1. Не все, что видите в ЛК ЕНС ФНС надо отражать в 1С. Там много технических операций, которые в учете не требуются.

      Мой комментарий выше связан с этим текстом «Счет 91 закрылся, а вот по счету 68.12 эта сумма 27,44 руб. осталась».
      Если при тех проводках, что вы сделали неверное сальдо по счету 68.12. Значит проводка неправильная.

      Поэтому давайте пробовать менять 68.01 на 91.02.
      Или давайте с самого начала разбираться )

      Зачем эта операция отражена 01.01.2024.
      Если сейчас смотреть ЛК ЕНС на сайте ФНС на текущую дату и учет 68.90 — суммы сходятся или нет.
      Далее по УСН, если смотреть ОСВ по 68.12 на 31.12.2024 там сумма только за 4 кв?

  5. Давайте разберемся.
    На начало 2024 г, начальное сальдо по справке о принадлежности сумм ФНС (во вложении) было на 27.44 руб больше чем у меня на начальном сальдо по счету 68.90 и конечное сальдо на конец августа 2024, также не соответствует, у меня оно меньше, но уже на большую сумму.

  6. Здравствуйте!

    Давайте разберемся в текущем периоде и, возможно, тогда поймем как откорректировать 27,44р.

    Найти расхождения помогут отчеты по ЕНС – подробнее Стандартные отчеты по ЕНС в 1С

    Напишите о причине расхождения.

  7. Приложение  ENS.docx

    «по счету 68.12 эта сумма 27,44 руб. осталась» — правильно понимаю вас смутило что 27,44р отражалась по Кт68.12 отдельно, а отразилось в общей сумме по строке «Налог (взносы): начислено / уплачено».
    Это связано с тем, что в Корректировки ЕНС не заполнили строку Вид платежа в бюджет (см.вложение)

  8. Добрый день, Юлия!
    Спасибо вам за рекомендации, заполнила строку (см. во вложении).
    Ситуация такая, при получении справки от налоговой (см. выше), у меня сальдо по ЕНС на 1 января 2024 было меньше, чем у налоговой на 27.44 руб. и эту сумму я решила оформить корректировку за счет единого налога, т.к. там была переплата.

  10. Я все таки переделала операцию «Корректировка по ЕНС» на счет 91.02, я думаю это все таки правильнее.
    Распечатала для себя отчет «Расчеты по ЕНС за 2024 , буду завтра разбираться.
    Вам напишу результат, как буду готова)))

  11. Подскажите пожалуйста, почему «Сведения по уплате налога», которые были загружены автоматически из ЛК ЕНС, некоторые суммы, не попадают в расходы по УСН (см. скриншоты)? Заранее благодарю.

  14. 1. НДС в расходы не включается (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15, пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, Письмо Минфина России от 23.01.2020 N 24-01-08/3874).

    2. Задолженность по страховым взносам переносится на ЕНС (на счет 68.90) документом «Начисление зарплаты», а задолженность по НДФЛ документами выплаты зарплаты «Списание с расчетного счета» и «Выдача наличных». Также необходимо выполнить Закрытие месяца.

    Проверьте расчеты по ЕНС по следующему алгоритму
    Сверка расчетов при ЕНС в 1С

  16. Добрый день, Юлия!
    А что Сейчас изменился интерфейс программы, в Закрытие месяца нет такой операции «Зачет аванса по единому налоговому счету»?

  17. Мария, добрый день!
    Запустила экспресс-проверку ведения учета и мне показывает ошибку (см. вложение)
    Корректировка Увеличение сальдо начальное по ЕНС. Что не так?
    У меня за 2024 год опять разница с ЛК ЕНС на конец сальдо по 68.90.

  18. Приложение

    Программа «ругается» на эту проводку.

    Попробуйте сделать как рекомендовала Мария ранее Дт68.90 Кт 68.12 (см. вложение).

Добавить комментарий