УСН с НДС 7% база дохода для начисления НДС в 1С

Ответственный за ответ: Ольга Клешнёва (★9.89/10)

Добрый день! Наша организация на УСН с НДС 7%. Подскажите, с какой базы дохода у нас будет начисляться НДС. С комиссионером заключен договор комиссии на организацию туристическо-эксурсионное обслуживание. Комиссионер действует от своего имени и все расходы платит сам. Мы возмещаем расходы.

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ):

    с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):
    по ставкам 5%, 7%, 10%, 22%
    с суммы предоплаты в счет будущей реализации — в момент получения предоплаты:
    по расчетным ставкам 5/105%, 7/107%, 10/110%, 22/122%

    Материал по теме:
    С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС?

    Правильно ли понимаю, что расходы комиссионера, которые он произвел в связи с исполнением обязательств по договору комиссии вам перевыставляет. Тогда агент должен перевыставить счет-фактуру от поставщика. У себя отражаете документом Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) -Услуги (акт)
    Контрагент – Агент
    Договор с контрагентом «С комиссионером (агентом) на закупку»
    Счета расчетов – 76.09, счета затрат – 20,26 и т.д.
    В нижней части формы укажите реквизиты перевыставленного агентом счета-фактуры от Поставщика, укажите, что счет-фактура составлен от имени Поставщика на кнопку Зарегистрировать.
    Подробнее в материале:
    Коммунальные расходы арендатора по посредническому договору в 1С

  2. Спасибо большое за материал.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН доходы-расходы с НДС 5%, расходы в КУДиР отражается с НДС в 1С Добрый день. ИП на УСН доходы минус расходы. Оплачиваем комуслуги с НДС 5%. В марте в расходы попала вся сумма…
  2. Распределение НДС при оказании услуг с НДС 0% в 1С Добрый день! Организация занимается услугами по организации транспортной экспедиции и перевозки по территории РФ и за её пределы. Оказываются услуги…
  3. Расчет доли НДС на реализованный товар при раздельном учете НДС в 1С Добрый день. Оприходован импортный товар и доп. расходы с НДС и доп. расходы без НДС. При реализации доля НДС на…
  4. Какой способ учета НДС выбрать для расходов учитываемых на счете 44 при раздельном учёте НДС в 1С Доброе утро! Для торговой деятельности (продажа товаров) применяем счет 44. Расходы, учитываемые на счете 44: оплата труда, командировочные расходы, информационные…

Статьи по этой теме

  1. Организация на УСН (доходы - расходы) уплатила НДС в бюджет, как налоговый агент. Можно ли учесть этот налог в расходах УСН? Можно принять в расходы при УСН (доходы-расходы) НДС, уплаченный за иностранцев по электронной услуге? Уплачен НДС в декабре. Услуги в…
  2. Нужно ли НДС по электронным услугам иностранцев включать в распределение при раздельном учете НДС? Нужно ли НДС по электронным услугам иностранцев включать в распределение при раздельном учете НДС? Прямые требования, какие именно расходы учитывать…
  3. Как учитывать представительские расходы на УСН с НДС 22%? ООО на УСН «Доходы-Расходы» с НДС 22%. Можно ли представительские расходы признать при УСН, надо ли их нормировать и как…
  4. Зачем на УСН доходы-расходы выделять входящий НДС в КУДиР? УСН доходы-расходы. Делаем приход на общую сумму без выделения НДС. Обязательно ли выделять НДС и зачем он нужен упрощенцу? Можно…