Какой способ учета НДС выбрать для расходов учитываемых на счете 44 при раздельном учёте НДС в 1С

Вопрос задал Юлия Ш. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Доброе утро!
Для торговой деятельности (продажа товаров) применяем счет 44.
Расходы, учитываемые на счете 44: оплата труда, командировочные расходы, информационные услуги, расходы на страхование грузов, сюрвейерские услуги, транспортные расходы на доставку товаров до покупателя, транспортные расходы на приобретение товаров и др.
Есть реализации без НДС, с НДС 0%, 20% — т. к. не только торговой деятельностью ограничиваемся, еще оказываем услуги по международным перевозкам.
Подскажите, какой способ учета НДС должен применяться для счета 44: распределяется или принимается к вычету?
Спасибо.

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте, Юлия!

    Для 44 счёта вы не можете установить способ учёта входящего НДС при раздельном учёте, на нём вы учитываете затраты.
    Способ учёта входящего НДС устанавливается для 19 счёта в документе Поступление, например.

    Может принимать следующие значения:

    — Принимается к вычету – для операций, облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет приниматься к вычету в общем порядке;
    — Учитывается в стоимости – для операций, не облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет учитываться в стоимости;
    — Блокируется до подтверждения 0% — для операций, облагаемых НДС по ставке 0%, кроме экспорта несырьевых товаров;
    — Распределяется – для операций, облагаемых и необлагаемых НДС. В этом случае входящий НДС должен распределяться, т.к. он предъявлен по приобретениям, которые одновременно будут использоваться в деятельности, облагаемой и необлагаемой НДС, например, аренда офиса.

    Подробнее:
    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

    Все материалы по раздельному учёту НДС здесь

  2. Способ учёта входящего НДС устанавливается для 19 счёта в документе «Поступление», например. НУ, КОНЕЧНО, Я ПОНИМАЮ, ЧТО НДС — ЭТО 19 СЧЕТ.
    Вопрос в том, что на сч. 44 формируются затраты. И когда документ поступление заводишь и выбираешь счет 44, то, естественно, с этим документом заходит НДС, который надо либо распределить, либо принять к вычету. И загвоздка в понимании, какой способ учета НДС надо выбирать в этом случае.
    К примеру, займы были в этом квартале. И что на общехозяйственные поступало, распределялось. А как быть с издержками обращения?

  3. Здесь нужно понимать, в какой деятельности будет использоваться поступление, если в деятельности, облагаемой НДС, выбираем Принимается к вычету.
    Если однозначно понимаем, что в деятельности необлагаемой НДС — Учитывается в стоимости.
    Если в деятельности облагаемой и необлагаемой НДС — Распределяется.
    Например, транспортные расходы, товар реализован с НДС, следовательно устанавливаете Принимается к вычету.
    Если транспортные расходы по доставке товара, реализация которого не облагается НДС — Учитывается в стоимости.
    Если доставка товара до покупателя по реализации, как облагаемой, так и необлагаемой НДС — Распределяется.

    Отдельно о доставке товаров при приобретении, к примеру, не знаете, в какой деятельности будут использоваться приобретаемые товары, в этом случае НДС принимается к вычету.
    Когда появится понимание, к какой деятельности относится, принятый к вычету НДС восстановите либо полностью, либо частично в пропорции, относящейся к деятельности без НДС.

    Поясню, почему, если установите Распределяется или Включён в стоимость, корректировки вносить крайне сложно и есть вероятность допущения ошибок, потому рекомендуем такой способ.

  4. У нас весь товар реализуется с НДС 20%, тогда будет принимается к вычету?

    1. Да, весь НДС по доставке к вычету.

  5. А раздельный учет мы ведем, так как есть реализации с НДС 0%, НДС 20%, а также выдаем займы.
    НДС 0% по услугам экспедирования.

  6. По займам дала ссылку на обсуждение выше, дублирую здесь Надо ли вести раздельный учет НДС при выдаче процентных займов в 1С
    По услугам экспедирования, в документе Распределение НДС будет попадать в строку Облагаемой НДС по ставке 0%.

    1. Да, Галина, ссылку видела. Про это все знаю

  7. Уточните, пожалуйста, остались ещё вопросы по теме?

  8. Думаю можно закрыть, по товарам и издержкам я поняла логику.
    Спасибо за помощь

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.