Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как в 1С провести следующие операции.
1. Передача неисключительных прав на использование экземпляра программы Фундамент.
2. Расширение лицензии на право использования программы ВК Scad ++. Сама лицензия была приобретена в 2021 году, и я ее неправильно тогда провела в программе, сразу списала на 20 счет, хотя сумма там была серьезная, больше 200 тыс. Вот не знаю, как теперь быть, расширение тоже на 20 списать и все?
3. Каждый год продлеваем лицензию на антивирус Касперского. Как правильно это учитывать, особенно если уже все всегда списывалось единовременно, можно ли так и продолжать?
У нас микропредприятие с правом на упрощ. бухучет. ФСБУ 5 не применяем, все списываем сразу на 26 счет.
Здравствуйте!
Неисключительные права учитываются в течении срока лицензии, указанного в лицензионном договоре.
Если срок лицензии не установлен, то считается, что он равен 5 годам (п. 4 ст. 1235 ГК РФ, Письмо Минфина от 23.04.2013 N 03-03-06/1/14039, Письмо Минфина от 16.12.2011 N 03-03-06/1/829).
Алгоритм учета лицензий:
Учет прав на программные продукты в 1С
Получается, что в 2021 году вы завысили расходы.
Для исправления ошибки в БУ необходимо определить ее существенность.
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Если имеете право на упрощенный бухучет, то можете исправить существенную ошибку, как несущественную, в текущем периоде, с использованием счета учета прочих доходов и расходов — 91.
Для исправления ошибки в НУ:
При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Алгоритм исправления по НУ в 1С:
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Надо определить срок лицензии на право использования программы ВК Scad ++.
Определить на текущий момент остаток для отражения в учете и дальнейшем списании через РБП.
Исправления вносятся с помощью документа Операция, введенная вручную.
Расширение лицензии: надо посмотреть документы, что там написано по сроку, или расширение увеличивает срок использования самой лицензии?
Учитывать по аналогии:
Учет прав на программные продукты в 1С
Здравствуйте! Срок лицензии не определен. Расширение это переход на версию Pro, срок также не определен. В 21 году, где были завышены расходы, у нас был убыток. (Лицензия стоила 234 960. Срок лицензии в договоре не определен, значит, беру 5 лет. Покупка была 21.12.21 года, то есть прошло уже два года, осталось три. В 21 году я завысила затраты на 187 968 (234960/5*4).) Эта сумма не сильно изменила ситуацию. Никакую базу я не занизила, т. к. у нас УСН доходы. Скажите, можно ли оставить все как есть? Я в видео по вашей ссылке видела такой вариант, хотя он и не рекомендованный. А уже расширение лицензии учитывать правильно как РБП. Или расширение должно учитываться вместе с основной лицензией?
При формулировке вопроса всегда указывайте систему налогообложения, пожалуйста.
При УСН доходы можете оставить как есть.
В БУ учесть как РБП по алгоритму:
Как Организации на УСН доходы-расходы учесть расходы на покупку программного обеспечения в 1С?
В части НУ при УСН Доходы ничего в расходы записываться не будет.
Правильно я понимаю, что расширение лицензии я могу учесть отдельно, с основной лицензией объединять не надо? и можно ли эту лицензию учесть на забалансовом счете, чтобы не забывать?
Можете учесть лицензию отдельно и отнести ее на забалансовый счет.
Спасибо, понятно.
С Новым Годом Вас
С Новым годом, Полина!
Ждём с новыми вопросами!