Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.207.25).
ИП с НДС 22% на УСН (Д-Р) приобрел длящиеся услуги сроком на год, которые начнутся с августа 2026 г., а закрывающий документ (сразу на всю сумму ) составлен в июле 2026г. Из статьи Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на доступ к базам данных (программам) в 1С выбираем осторожную позицию : «… Если решите придерживаться осторожной позиции и распределять расходы в течение срока действия прав, есть 2 варианта:
• автоматически признавать расходы, но отражать их на счете 97.21 в БУ через документ Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги (акт)».
В статье рассмотрен пример без НДС, у нас получен документ с НДС (22%).
Вопрос: правильно ли, что входящий НДС по полученному документу не отражается в книге покупок, а включается в стоимость?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
При единовременной оплате услуг, которые носят длящийся характер, в расходы можно включить стоимость только фактически оказанных услуг (Письмо Минфина РФ от 12.12.2008 N 03-11-04/2/195).
Сумма входящего НДС включается в стоимость и учитывается в расходах (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
В КУДиР на УСН (доходы-расходы) сумму входящего НДС необходимо показать отдельной строкой (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Учет длящихся услуг с НДС на УСН доходы-расходы в 1С
Однако, поведение программы в данном случае корректно, поскольку применяете базовую ставку НДС 22%.
Алгоритм из материала выше применительно к данной ситуации работать не будет.
Если используете ставку налога 22% на УСН Доходы-расходы, НДС в расходах при УСН не отражайте. Это связано с тем, что НДС принимается к вычету, а не включается в стоимость.
На скриншоте Поступление услуг (Акт, УПД) стоит галочка Отразить вычет НДС в книге покупок. При такой настройке программа относит стоимость услуги без НДС, не включает НДС в расходы на УСН, НДС принимается к вычету. Дополнительно нужно убрать флажок НДС включен в стоимость.
Отвечая на ваш вопрос, правильно ли, что входящий НДС по полученному документу не отражается в книге покупок , а включается в стоимость. Сумма НДС должна попасть в книгу покупок, если флажок Отразить вычет НДС в книге покупок установлен в документе поступления. Если флажок не стоит — вычет формируется документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.
После проведения сформируйте ОСВ по счету 19.04. Должна быть сумма НДС по документу до принятия вычета.
Раздел отчеты — Книга покупок — должна быть отражена сумма НДС.
По теме
Чек-лист: Как работать с НДС на УСН с 2026 года
Урок 13. Налогоплательщик НДС на УСН в 1С
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/usn/nds-pri-usn-s-01-01-2025
Наталья, огромное вам спасибо за разъяснение! Я вообще не заметила у себя включенный флажок «НДС включать в стоимость» и поэтому всё так коряво ложилось))) Вы мне очень помогли!!!
Подскажите, пожалуйста, при заполнении карточки РБП на списание услуги, мы ставим не всю сумму по документу, а очищенную от НДС (см. скрин во вложении). Правильно?
Верно. В карточке РБП указывается общая сумма по документу за минусом суммы НДС.
НДС отражается отдельно на счете 19.04 и затем принимается к вычету.
Наталья, большущее Вам спасибо за помощь!💐