Здравствуйте.
ООО на ОСНО, оказываем услуги. С 2026 г. в связи с изменением ставки НДС услуги увеличились на сумму ставки НДС.
Контрагент заплатил в 2025 г. аванс по услугам за январь 100%, предположим, 240 тыс.
В 20.01.2026 г. не отдельно сумму НДС, а снова 240 тыс., уже предоплату за февраль. 31.01. выставляем акт на 244 тыс.
Как отразить данные операции в учете?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Мария!
Судя по тому, что покупатель платит сумму аванса без изменений, в договоре указано, что стоимость услуг включает НДС.
В этом случае расчет такой:
Аванс 240 тыс. в 2025 НДС 40 тыс. = 240 х 20/120
Реализация под этот аванс в 2026 изменений по условиям договора нет
Тогда НДС с реализации 240 тыс. получается 43 278,68 = 240 х 22/122
Вы пишите, что акт на 244 тыс. и получен аванс в счет февраля 240 тыс.
Здесь не понятно, акт подписан покупателем, значит он согласен с повышением стоимости и тогда его аванс за февраль закрывает 4 тыс. задолженность за поступление услуг на сумму 244 тыс., а 236 тыс. — аванс за февраль и там он уже должен доплатить с учетом повышения ставки НДС до 22%.
Материалы по теме:
Повышение ставки НДС с 2026 года и ее влияние на сумму договора в 1С
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Как отразить реализацию в 2026 по ставке НДС 22%, если выставили счет в 2025 по ставке НДС 20% в 1С?
Покупатель согласен с повышением цены. Видимо, просто копирует ПП и не вносит изменения.
Мы со своей стороны при получении аванса 20.01.26 счет-фактуру на аванс выставляем тоже не на все 236 тыс., а на 240 тыс.
Поняла вас.
В таком случае у покупателя задолженность перед вами 4 тыс., которую он должен доплатить.
Хотела написать, что счет-фактура на аванс была выставлена на 240 тыс., а не на 236 тыс.
Мария, поняла вас изначально, ответ выше дан с учетом того, что сч/фактура на аванс выставлена на 240 тыс.
Покупатель по акту остался вам должен 4 тыс.
Надо выставить корректировочный счет-фактуру на аванс?
Если покупатель доплатит 4 тыс., корректировка не нужна, если придете к соглашению, что из 240 тыс. 4 тыс. — доплата по акту, то создайте КСФ на аванс на сумму 236 тыс., а 4 тыс. закроет долг по акту.
Чтобы не делать лишних операций, могу 240 тыс. оставить на предоплате, а контрагента попросить доплатить 2% НДС сейчас, тогда никаких корректировок делать не придется?
Тут уже после отгрузки не НДС 2%, а обычная доплата.
Да, сч/фактуру на аванс оставляете на 240 тыс.
Правильно поняла.
Поступили на р/с 20.12.25 240 тыс., в т. ч. НДС 20% — 40 тыс. за январь 26.
Поступили на р/с 15.01.26 240 тыс., в т. ч. НДС 22% — 43 278,69 за февраль 26.
Выставили счет-фактуру на аванс 15.01.26 240 тыс., в т. ч. НДС 22% 43 278,69.
УПД на оказание услуг 31.01.26 244 тыс., в т. ч. НДС 22% 44 тыс.
Вычет НДС с авансов полученных стр. 170:
20/120 40 тыс.;
22/122 43 278,69.
Да, всё верно.