Учет малоценных НМП

Вопрос задал Лидия М. (Хабаровск, Хабаровский край)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день!
Находимся на УСН (доходы минус расходы). Работаем в 1С Предприятие 8.3 (8.3.22.1903) редакция 3.0 (3.0.170.24) — 1cfresh.
Согласно учетной политике в бухучете несущественные расходы признаются единовременно (в данном случае в периоде получения доступа).
В налоговом учете расходы на приобретение БСС «Система Главбух» учитываются равномерно в периоде использования.
В нашем случае в бухучете списываются равномерно, а в налоговом учете в КУДиР списалась сразу вся сумма.
Что мы сделали не так?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Возможно в БУ вам надо учитывать как дебиторскую задолженность?

    Признаки объектов, оплата за которые учитывается как дебиторская задолженность, указаны в п. 2 рекомендации БМЦ Р-164/2024-КпР. Проверьте свой объект по Чек-лист Учет прав на программное обеспечение с 2024 в 1С

    В НУ (УСН) затраты в виде разовых платежей за права на программы и базы данных учитываются в расходах КУДиР единовременно при условии (пп. 2, пп. 19 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ):

    — передачи права на использование программы;
    — оплаты вознаграждения продавцу.
    Подробнее
    Как учитывать затраты на доступ к программе при УСН в 1С?

    Дополнительно
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на доступ к базам данных (программам) в 1С

    По идее в БУ — равномерно, в НУ сразу у вас так и отражено.
    Если не согласны, пришлите, пожалуйста, карточку нематериального актива посмотрим какие там настройки и как изменить, чтобы было в БУ сразу, в НУ равномерно.

Комментарии закрыты.