Краснота по счету 01.К при лизинге в 1С

1. Добрый день, Галина!
   Минусовое сальдо на счете 01.К не является ошибкой и закроется при закрытии договора. После операции выкупа 01.К у нее должен закрыться. 01.К предназначен для учета неамортизируемой части стоимости имущества в НУ. Это разница между стоимостью имущества в БУ и НУ при введении в эксплуатацию.
   Что касается второго вопроса, в состав расходов включается только сумма начисленной амортизации, не превышающую размера лизингового платежа (Письмо Минфина РФ от 29.03.2006 № 03-03-04/1/305).
   Стандартные лизинговые операции программа хорошо отрабатывает. Если первоначально все введено верно, то и отрабатывается верно.

   2

2. Елена, в том и дело, что сумма первого платежа гораздо больше разницы между стоимостью имущества в БУ и НУ при введении в эксплуатацию. А потом еще добавляется разница (превышение) между амортизацией в НУ и ежемесячным платежом. На поверхности все кажется верным. Но программа не сверяет эту разницу между превышением — отсюда и минус. У нас есть и выкуп — но программа опять не закрыла минус

   1

3. Первый лизинговый платеж, который значительно превышает разницу между стоимостями НУ и БУ — это стандартные лизинговые операции?

4. У всех договоров свои нюансы, по идее должна отрабатывать. Чтобы конкретно вашу ситуацию смоделировать, нужна часть договора с основными условиями. Или напишите все данные:
   Стоимость БУ
   Стоимость НУ
   Срок договора
   Выкупная стоимость и включена ли в сумму договора
   Сумма и дата аванса
   Дата принятия на учет ОС
   Суммы и даты ежемесячных платежей

5. Стоимость БУ 8977032,67
   Стоимость НУ 7502835,14
   Срок договора 36 мес.
   Выкупная стоимость и включена ли в сумму договора 1000 9не включена0
   Сумма и дата аванса
   Дата принятия на учет ОС 17.07.2019
   Суммы и даты ежемесячных платежей график платежей вложила. Платим четко.
   Первые счф были четко на 2 платежа на суммы 2 801 158,54 и 68 278,24 , и полностью эти суммы отразились — карточку дополнительно пришлю

6. Вот как отобразились.

   9

7. Спасибо. Уточните еще СПИ и выпишете выкуп был. Это досрочный выкуп?

   3

8. А почему сумма 2 801 158,54 сразу признана в расходах? Это аванс, как я поняла? Акты на какие суммы ежемесячно выставляют?

9. СЧФ без актов, если посмотрите *** в файле с графиком платежей — равным сумме платежа. Т.е. счф обычная, не на аванс. Как и все последующие.

   1

10. Т.е. акты на услуги не предусмотрены договором

11. Спасибо. Уточните еще СПИ и выпишете выкуп был. Это досрочный выкуп?
    Ответ. Срок 36 мес. Это приобретение 2019г. Выкупа еще не было. Меня волнует краснота по 01.К — и она ничем не корректируется. А выкуп — это по другому договору, выкуп в марте 2020. У нас куча договоров лизинга.

    1

    1. Тогда давайте по тому договору, где выкуп был, а сальдо не закрылось по 01.К. Потому что само по себе красное сально — это нормально и что сумма платежа больше 01.К тоже

       2

12. Все же продолжим пока по договору без состоявшегося выкупа. Т.е. я описала ситуацию с таким вот большим первым платежом — и все. 01.К — у меня стоит. Потом по этому договору состоится выкуп спустя 3 года, а амортизация всегда корректировалась, уменьшалась на сумму превышения над месячным платежом. В конце срока будет в НУ не доамортизированный объект ОС, а фактически сумму договора лизинга мы выберем — так? Т.е. вся сумма договора отнесется на затраты исходя из настройки программы — и это верно. А дальше как поведет себя стоимость в НУ? Как должна закрыться 01К — ведь сумма в Кт. Можете уже известный алгоритм мне написать (программный) — я сравню. Мне же проще в своих цифрах.

    1. Мне нужно смоделировать подобную ситуацию. На это потребуется некоторое время

13. Добрый день, Галина! Смоделировала в своей базе пример. После выкупа все лизинговые счета закрылись (см. вложение).

    

    docx Lizing

    27

14. При выкупе и 01.К и 02 закроется на 01.

    6

15. Здравствуйте. А где вложение?Как его посмотреть?

    5

16. Все увидела, простите!

    1

17. Я не увидела по 01.К: все же у Вас первый лизинговый платеж был значительным? Больше разницы между стоимостями НУ и БУ?

18. Вы такие исходные данные брали?

19. Прилагаю 01.К.
    Да, брала ваши условия

    

    jpg 01K

    2

20. Проводки по выкупу

    

    jpg lizing

    6

21. Елена, спасибо большое.

    1. Рада, если смогла помочь 🙂

       2

22. Елена, здравствуйте. Прошу продолжить эту тему — превышение при первичном платеже по договору лизинга разницы между стоимостями в НУ и БУ.
    В качестве Вашего личного профессионального мнения.
    Вот мнение тоже участвующего в обслуживании 1С , мною уважаемого авторитета. Мы с ней и вступили в полемику, почему краснота по 01.К.
    Вот мнение:
    А с позиции программы, я могу утверждать что по Кт01.К в расходы (Дт25) по НУ может отражаться только та часть,
    ежемесячных лизинговых платежей, что не отразилась через амортизацию, а в целом — это разница между БУ и НУ на 01.03
    Поэтому — само формирование по Кт.01.К суммы больше чем по Дт01.К — абсурдно.
    Елена, могли бы высказать свое профессиональное суждение? Дело в том, что в 2019г. я в программе формировала лизинговые проводки и действительно краснота по 01.К продолжается. Но мы с Вами (веренее Вы) протестировали программу: она четко относит на затраты ТОЛЬКО стоимость договора, уменьшая потом амортизацию. В вашем тестовом варианте какой осталась амортизация в НУ? Ведь программа снимает превышение, получается постоянно не доамортизируется ОС в НУ? Т.е. сначала большой платеж на затраты. Потом по чуть-чуть амортизации в НУ — это понятно. Но ведь затраты и амортизация — это разные вещи.

23. Добрый день, Галина!
    С точки зрения налогового учета (Письмо Минфира РФ от 29 марта 2006 г. N 03-03-04/1/305):
    — Если сумма амортизационных начислений равна нулю, т.е. амортизация не начисляется, лизинговый платеж признается расходом в полном размере.
    — если сумма лизингового платежа меньше суммы начисленной амортизации, лизинговый платеж в составе расходов не учитывается.
    Получается, в программе верно отражается

24. Елена, здравствуйте. Благодарю за ответ. И все же еще профессиональный ответ: программа снимает превышение с амортизации в случае если лизинговый платеж больше суммы амортизации, получается постоянно не доамортизируется ОС в НУ? Т.е. сначала большой платеж на затраты. Потом по чуть-чуть амортизации в НУ. Но ведь затраты и амортизация — это разные вещи. Почему именно снимает амортизацию, а не с 01.К. Ведь тогда бы и краснота ушла быстрее, а не ждать выкупа. Вы это можете пояснить, почему идет именно корректировка расходов по амортизации?

    1. Добрый день, Галина! Методологи 1С разработали такой алгоритм. Главное, что резельтат достигается, в любом случае, изменить мы его не можем.

       1

25. Спасибо большое Елене.

Комментарии закрыты.