Наша организация приобрела автомобиль в лизинг. ОС находятся на балансе лизингополучателя, применяем УСН.
Мы по условиям договора оплатили предварительный платеж в сумме 72 000руб. в т.ч. НДС. 18.10.2019Г. Лизингодатель выставил с/ф от 31.10.2019г. на 72 000руб. Срок лизинга 36 мес.
Вопрос: как правильно оформить учет в 1С 8.3, чтобы в книгу доходов-расходов (КУДиР) ежемесячно формировалась запись на 2000руб. (72 000руб. : 36мес.) ?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Инна.
При оформлении начислений ежемесячный лизинговый платеж документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги лизинга из раздела Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – кнопка Поступление – Услуги лизинга. В документе необходимо по гиперссылке Расчеты указать Способ зачета аванса — По документу. Выбрать документ Списание с расчетного счета, которым перечислялся аванс и указать сумму вручную — 2000 руб.
Подробная инструкция учета лизингового имущества на балансе Лизингополучателя можно посмотреть здесь: Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя в примере рассматривается учет в организации применяющей ОСНО. Для УСН все также, только не нужно оформлять документ Формирование записи книги покупок.
Ежемесячные лизинговые платежи у нас попадают без проблем в КУДир. я не о том.
Я не понимаю как правильно оформить в 1с8.3 разовый авансовый платеж. Оплатили 72000 и лизингодатель выставляет счет-фактуру на эту сумму. Но для налогового учета учитывается не вся сумма аванса, а только часть. Срок лизинга до полного выкупа 36 месяцев, значит 72000/36 мес =2000 руб. И эти 2000 руб. должны каждый месяц попадать в КУДиР. У нас это не получается. В этом мой вопрос.
Добрый день, Инна.
Был перечислен аванс по договору лизинга в размере 72 000 руб. Данный аванс ежемесячно засчитывается в счет оплаты по лизинговым платежам. Ежемесячно лизингодатель выставляет счет фактура по лизинговым платежам в размере по графику платежей, а оплату вы перечисляете за минусом суммы аванса. Например, сумма ежемесячного платежа 22 000 руб. на эту сумму лизингодатель выставляет счет-фактуру и эта сумма должна попасть в КУДиР. Оплата производится в сумме 20 000 руб.
Согласно договора лизинга вы оплачиваем разовый авансовый платеж 72000 руб. На него мы получаем счет-фактуру на сумму 72000 руб. Далее мы ежемесячно платим по 22 000 рублей и получаем на 22000 руб. счет-фактуру. Согласно налогового законодательства в КУДиР попадают ежемесячные платежи в полном объему то есть по 22000 руб. А разовый авансовый платеж должен разбиваться на срок лизинга. То есть в КУДиР должна попадать 72000/36 мес. = 2000 руб. Каждый месяц мы принимаем к налоговому вычету 24000 руб. Вопрос остается: Как отразить в 1С8.3 учет авансового платежа 72000 руб. чтобы в течение 36 месяцев списывалась в КУДиР 2000 руб?
При том, что счет-фактуру на 72000 руб. мы получили сразу! Ждем ответа.
Добрый день, Инна.
1. При оформлении документа «Принятие к учету ОС» в закладке «Налоговый учет» в табличной части «Оплата» не указывать сумму оплаты.
2. Для отражения лизинговых платнжей ежемесячно оформляете документ Поступления (акт, накладная) на сумму по счет-фактуре Лизингодателя .
3. Оплачиваете лизингодателю ежемесячный платеж за минусом аванса (в вашем случае платеж уменьшаете на 20000 руб.).
4. Оформляете документ «Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН» на сумму полного ежемесячного лизингового платежа по счет-фактуре, полученному от Лизингодателя. В резкльтате программа зачтет сумму уплаты ежемесячного лизингового платежа (меньшую на сумму авансового платежа) и частично сам авансовый платеж.
5.При закрытии последнего месяца квартала регламентной операцией «Признание расходов на приобретение ОС для УСН» будет отражены суммы платежей в КУДиРе.
Татьяна! Мы сделаем ещё попытку объяснить на конкретном примере. Смотрите скан График платежей договора лизинга. Мы применяем УСН доходы минус расходы. Главбух и другие консультанты говорят, что предварительный платеж попадает в КУДиР не весь, а частями, то есть ежемесячно равными суммами в течение срока лизинга. По графику платежей мы оплачиваем предварительный платеж — 76465,40 руб. и получаем на эту же сумму счет-фактуру. Со следующего месяца каждое 20-е число мы делаем лизинговый платеж на 26453,58 руб. И на эту сумму получаем счет-фактуру. Эти ежемесячные платежи попадают в КУДиР полностью. Наш вопрос только для предварительного платежа: Как оформить в С1 8.3 данную операцию чтобы правильно формировалась книга доходов-расходов КУДиР? Предварительный платеж 76465.50 руб. должен разбиваться на 35 месяцев. 76465,5/35=2184,73 руб. и ежемесячно плюсуется к ежемесячному платежу.
Уточните на какую сумму ежемесячно лизингодатель выставляет вам счет-фактуру?
НА 26453,58руб.
Добрый день, Инна.
Если договором лизинга предусмотрено, что авансовый платеж включается в ежемесячные лизинговые платежи равными частями в течении всего договора лизинга, то при оплате лизинговых платежей по графику необходимо перечислять сумму за минусом авансового платежа (26453,58 — 2184,73).
Затраты при УСН принимаютсяв расходами после их осуществления и оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). В расходах не признаются авансы выданные. Вы заплатили аванс, получили авансовый счет-фактуру. В этот момент, вы в расходы аванс не признаете. Как только поставщик выставляет счет-фактуру на реализацию, вы принимаете в расходы, так выполнены условия: услуга оплачена и оказана (пп. 4 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Спасибо за ответ. Всё поняла.
Рада была помочь.