Система налогооблажения УСН доход минус расход, оптовая торговля запчастями, гарантийный срок некоторых до 3 лет, по договору мы обязаны принимать брак. Проводим корректировкой поступления, если товар оплачен в прошлом периоде, при проведении таких корректировок, меняется декларация по УСН (расход) на сумму данных корректировок. Можно ли и как учитывать возврат товара прошлых лет в текущем отчетном периоде?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет корректировок прошлых лет в отчете текущего периода
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если корректировка реализации после перехода с ОСН на УСН в 1С Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей,была на ОСНО все время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы минус расходы)…
- УЧЕТ КОРРЕКТИРОВОК ПРОШЛЫХ ЛЕТ В ОТЧЕТЕ ТЕКУЩЕГО ПЕРИОДА Добрый день! Система налогооблажения УСН доход минус расход.При проведении возврата товара прошлого периода, (корректировкой реализации) сумма возврата ложится в тот…
- УСН 15%, уточненная декларация при корректировках реализаций прошлого периода в 1С Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1417) , редакция 3.0 (3.0.110.20). У нас УСН доходы –расходы Ситуация следующая: У нас частые корректировки…
- УСН доходы-расходы с НДС, учет НДС по возвратам товаров от покупателя после перехода с ОСНО на УСН в 1С Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей запчастей. Были на ОСНО всё время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы…
Статьи по этой теме
- Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил , что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога…
- Как провести корректировку реализации после перехода с ОСНО на УСН в 1С? Организация на ОСНО, с 01.01.2026 перешла на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. В 1 квартале часто бывают корректировки реализации прошлых…
- Корректировка реализации прошлых лет при УСН в 1С БУ. Исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ ( п. 5 ПБУ 22/2010 ). УСН. При обнаружении…
- Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка реализации вида операции Исправление в первичных документах . Данная статья поможет понять, каким…
Здравствуйте!
Вы поставили вопрос на закрытие.
Уточните, пожалуйста, разобрались ли с вопросом самостоятельно или продолжим переписку по теме. Если разобрались, то уберем ваш вопрос в архив, чтобы вы его не тратили
Обратите внимание, что вопрос ставите на закрытие в том случае, когда получили ответ на вопрос от куратора. Либо если задали вопрос и до ответа куратора сами разобрались или нашли ответ на сайте. В этом случае пишите, что ответ найден, будем такие вопросы убирать в архив.
Для того, чтобы была возможность продолжить обсуждения вопроса вопрос должен быть В работе.
Оцениваете вопрос тоже после того, как получили окончательный ответ.
Нет ответ не найден, продолжить переписку
Здравствуйте, Анна!
Уточните, пожалуйста по договору вы принимаете брак, вы его замену делаете покупателю или возвращаете деньги?
Материал по теме: Корректировка реализации прошлых лет при УСН .
По договору принимаем брак, проводим сторно, корректировкой. По оплате взаимозачет проходит в счет будущих оплат.
Здравствуйте, Анна!
Если некачественный товар возвращается в рамках одного договора (реализации) корректировку реализации необходимо проводить в том налоговом периоде, в котором была реализация. Необходимо пересчитать и доплатить налог и пени. Сдайте уточненную декларацию по УСН (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 75, п. 1 ст. 81 НК РФ). В программе оформляется документом Корректировка реализации.
Если на возврат товара оформить отдельный договор купли-продажи, то в учете возврат отражается как обычную покупку товара и расходы учитываются в текущем периоде (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). В программе оформляется документ Поступление (акт, накладная, УПД).
Можно в договоре на реализацию предусмотреть условие об обратном выкупе.
Спасибо. А если такие корректировки проходят каждый месяц, то и уточненную декларацию необходимо сдавать после проведения каждой такой корректировки?
Здравствуйте, Анна!
Если корректировки проходят каждый месяц именно за прошлый год, то в вашем случае лучше в договоре на реализацию предусмотреть условие об обратном выкупе. А к существующим договорам подписать доп. соглашение. Тогда возврат можно будет учитываться в текущем периоде и не подавать уточненные декларации по УСН.
Периодичность предоставления уточненной декларацию по УСН законодательством не предусмотрено. Считаю, что уточненную декларацию можно подавать раз в квартал.
Спасибо!
И еще один момент, не подскажите, если мы проводим корректировку реализации за прошлые периоды, там есть вкладка расчеты, мы ставим галочку бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана), но корректировка все равно учитывается в прошлом периоде?
Так как корректировка за прошлый год, то необходимо ставим галочку бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана). Это влияет на корректировку в бухгалтерском учете. В налоговом учете корректировка будет учитываться в прошлом периоде. Посмотрите материал по теме: Корректировка реализации прошлых лет при УСН .