Добрый день. У нас ООО было на ОСНО, а с 2025 перешло на УСН (15%) с НДС. Занимаемся оптовой торговлей. Часто, особенно в 1 квартале бывают корректировки реализации по реализациям прошлых лет. Подскажите алгоритм действия в 1с, чтобы после проведения таких корректировок без галочки Бухгалтерский учет закрыт, можно было сдать корректировочную декларацию по налогу на прибыль. У меня корректировка реализации по реализации за 2023г. по счету 19.09 стали висеть остатки. Что делать в данном случае?Формирую корректировочную декларацию по налогу на прибыль за 2023, но ничего не меняется.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как провести корректировку реализации прошлого периода в сторону уменьшения, если были на ОСНО и перешли на УСН с НДС в 1С
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Порядок заполнения корректировочной декларации по налогу на прибыль за 2024, если корректировку поступления провели в прошлом году в 1С Как отразить в корректировочной декларации по прибыли за 2024 г. корректировку поступления товара за 2023 год? Интересует порядок заполнения декларации.…
- Отражение в НУ корректировки реализации прошлых периодов в 1С В 1С Бухгалтерия 3.0.190.11 в июне 2025г отражена корректировка реализации прошлого года в сторону уменьшения. В налоговом учете и в…
- Разница в справке-расчете и ОСВ с суммой налога в декларации по налогу на прибыль в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1441) ОСНО. Сформировала декларации по налогу на прибыль. Сумма налога по декларации не совпадает с суммой налога к…
- Как сделать корректировку реализации прошлых периодов в 1С Добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу.Как сделать корректировку реализации прошлых периодов в 1С корп, если документ "Корректировка реализации" не…
Статьи по этой теме
- Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил , что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога…
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
- Как отразить корректировку НДС по покупкам и реализации на одинаковую сумму за прошлый год? Получили по судебному решению корректировочные счета-фактуры за 2017-2019 гг. от поставщика. Выставили покупателю зеркально корректировочные счета-фактуры. Корректировки затрат и реализации…
- Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С Видео: Корректировка реализации и поступления КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 ( увеличение…
Здравствуйте!
У вас получается была Корректировка реализации в сторону уменьшения поэтому сальдо по дебету 19.09.
При уменьшении реализации НДС с суммы уменьшения отражается в книги покупок с КВО 18. Надо сформировать документ Операции — Регламентированные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок в нем заполнить вкладку Уменьшение стоимости реализации. Уточните, вы заполняли?
Подскажите, за какой период надо формировать книгу записей покупок? За период создания корректировок, т.е 2025 г или за период реализаций, по которым созданы данные корректировки, т.е 2023г?
Дело в том, что сальдо по 19.09 формируется за период возникновения реализации, а не в периоде возникновения корректировки реализации в 2025г
Пришлите, пожалуйста, скрин документа Корректировка реализации и его проводки.
Здесь сам документ
Здесь проводки
Да, если нет галочки Бухгалтерский учет закрыт для редактирования, то проводка К 19.09 сумма с минусом отражается прошлым периодом.
Но данная корректировка отразится в книге покупок текущего периода, т.е. в 2025 г. с КВО 18.
Уточненную декларацию по НДС за прошлые периоды подавать не надо.
А что с декларацией по налогу на прибыль? Ее тоже за 2023г корректировку подавать не надо?
Если корректировка реализации в сторону увеличения, то точно корректировка декларации по прибыли.
Если в сторону уменьшения, то можно текущим периодом. Но у вас реализация на ОСНО, а корректировка, когда компания уже на УСН, поэтому я бы подала так же уточненную декларацию за 2023.
Дополнительно обсуждение
Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если корректировка реализации после перехода с ОСН на УСН в 1С
Спасибо вам большое!