Корректировки реализации по реализациям за 2023 или 2024 год. Алгоритмы действий.

Вопрос задал Лилия Х. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день. У нас ООО было на ОСНО, а с 2025 перешло на УСН (15%) с НДС. Занимаемся оптовой торговлей. Часто, особенно в 1 квартале бывают корректировки реализации по реализациям прошлых лет. Подскажите алгоритм действия в 1с, чтобы после проведения таких корректировок без галочки Бухгалтерский учет закрыт, можно было сдать корректировочную декларацию по налогу на прибыль. У меня корректировка реализации по реализации за 2023г. по счету 19.09 стали висеть остатки. Что делать в данном случае?Формирую корректировочную декларацию по налогу на прибыль за 2023, но ничего не меняется.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    У вас получается была Корректировка реализации в сторону уменьшения поэтому сальдо по дебету 19.09.

    При уменьшении реализации НДС с суммы уменьшения отражается в книги покупок с КВО 18. Надо сформировать документ Операции — Регламентированные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок в нем заполнить вкладку Уменьшение стоимости реализации. Уточните, вы заполняли?

  2. Подскажите, за какой период надо формировать книгу записей покупок? За период создания корректировок, т.е 2025 г или за период реализаций, по которым созданы данные корректировки, т.е 2023г?

  3. Дело в том, что сальдо по 19.09 формируется за период возникновения реализации, а не в периоде возникновения корректировки реализации в 2025г

  4. Пришлите, пожалуйста, скрин документа Корректировка реализации и его проводки.

  7. Приложение

    Да, если нет галочки Бухгалтерский учет закрыт для редактирования, то проводка К 19.09 сумма с минусом отражается прошлым периодом.

    Но данная корректировка отразится в книге покупок текущего периода, т.е. в 2025 г. с КВО 18.
    Уточненную декларацию по НДС за прошлые периоды подавать не надо.

  8. А что с декларацией по налогу на прибыль? Ее тоже за 2023г корректировку подавать не надо?

  9. Если корректировка реализации в сторону увеличения, то точно корректировка декларации по прибыли.

    Если в сторону уменьшения, то можно текущим периодом. Но у вас реализация на ОСНО, а корректировка, когда компания уже на УСН, поэтому я бы подала так же уточненную декларацию за 2023.

    Дополнительно обсуждение
    Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если корректировка реализации после перехода с ОСН на УСН в 1С

    1

  10. Спасибо вам большое!

Комментарии закрыты.