Как провести корректировку реализации прошлого периода в сторону уменьшения, если были на ОСНО и перешли на УСН с НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Лилия Х. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день. У нас ООО было на ОСНО, а с 2025 перешло на УСН (15%) с НДС. Занимаемся оптовой торговлей. Часто, особенно в 1 квартале бывают корректировки реализации по реализациям прошлых лет. Подскажите алгоритм действия в 1с, чтобы после проведения таких корректировок без галочки Бухгалтерский учет закрыт, можно было сдать корректировочную декларацию по налогу на прибыль. У меня корректировка реализации по реализации за 2023г. по счету 19.09 стали висеть остатки. Что делать в данном случае?Формирую корректировочную декларацию по налогу на прибыль за 2023, но ничего не меняется.

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    У вас получается была Корректировка реализации в сторону уменьшения поэтому сальдо по дебету 19.09.

    При уменьшении реализации НДС с суммы уменьшения отражается в книги покупок с КВО 18. Надо сформировать документ Операции — Регламентированные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок в нем заполнить вкладку Уменьшение стоимости реализации. Уточните, вы заполняли?

    png FZKP-umenshenie-realizatsii

  2. Подскажите, за какой период надо формировать книгу записей покупок? За период создания корректировок, т.е 2025 г или за период реализаций, по которым созданы данные корректировки, т.е 2023г?

    Дело в том, что сальдо по 19.09 формируется за период возникновения реализации, а не в периоде возникновения корректировки реализации в 2025г
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Пришлите, пожалуйста, скрин документа Корректировка реализации и его проводки.

  4. Здесь сам документ

     2
  6. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, если нет галочки Бухгалтерский учет закрыт для редактирования, то проводка К 19.09 сумма с минусом отражается прошлым периодом.

    Но данная корректировка отразится в книге покупок текущего периода, т.е. в 2025 г. с КВО 18.
    Уточненную декларацию по НДС за прошлые периоды подавать не надо.

    png FZKP-19.09
    png provodki-19.09

  7. А что с декларацией по налогу на прибыль? Ее тоже за 2023г корректировку подавать не надо?
  8. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Если корректировка реализации в сторону увеличения, то точно корректировка декларации по прибыли.

    Если в сторону уменьшения, то можно текущим периодом. Но у вас реализация на ОСНО, а корректировка, когда компания уже на УСН, поэтому я бы подала так же уточненную декларацию за 2023.

    Дополнительно обсуждение
    Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если корректировка реализации после перехода с ОСН на УСН в 1С

     1

  9. Спасибо вам большое!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль Добрый день! в апреле 2022 года было подписано соглашение об уменьшении суммы договора. Проект был закрыт в 2021 году. Корректировку…
  2. Как сделать корректировку реализации прошлых периодов в 1С Добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу.Как сделать корректировку реализации прошлых периодов в 1С корп, если документ "Корректировка реализации" не…
  3. Отражение корректировки поступления прошлого года в декларации по прибыли в 1С В декабре 2022 года было поступление услуг. Декларация по НДС сдана. В январе 2023 года поставщик прислал корректировочную счет-фактуру с…
  4. Ошибка в проводках документа Корректировка поступления в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.134.23) Сданы отчеты НДС и прибыль за 1 квартал 2023 года. Выявлена суммовая…

Статьи по этой теме

  1. Заменяет ли уведомление об исчисленном налоге на прибыль по дивидендам декларацию? Организация на УСН. Выплатили дивиденды российской организации в июле 2023. Заплатили за неё налог на прибыль. Декларацию за 9 месяцев…
  2. Как сделать корректировочную декларацию по НДС, если забыли провести реализацию за прошлый квартал? За 2 кв. 2019 не проведена одна товарная накладная. Счет-фактура создан. Как создать корректировочную декларацию по НДС за 2 кв.…
  3. Какие разделы декларации по налогу на прибыль заполнять по дивидендам прошлого квартала? Как заполнить декларацию по налогу на прибыль по дивидендам, выплаченным в прошлом квартале и отраженным в декларации за полугодие? При…
  4. Как скорректировать налоги при изменении кадастровой стоимости при УСН в 1С? Корректировка налога на имущество прошлого периода Если в связи с уменьшением кадастровой стоимости, за прошлые налоговые периоды уменьшился налог на…