Добрый день!
ООО открыло брокерский счет у компании БКС для покупки валюты по биржевому курсу в целях ведения основного вида деятельности — закупки импортного оборудования.
При этом в уведомлении к генеральному соглашению указаны реквизиты для перевода денежных средств в рублях, ин.валютах на расчетный счет –«Получатель-Компания БКС».
В платежном поручении указывается назначение платежа: «Перечисление ДС для работы на ММВБ». Поступление валюты на валютный расчетный счет ООО осуществляет Компания БКС и в п/п указано « Вывод с ММВБ».
Вопросы:
1. Каким образом организовать учет движения денежных средств на брокерском счете предприятия в 1 С- Предприятие 8.3.
2. Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета в 1С- Предприятие 8.3 операции с брокерским счётом по покупке валюты на бирже.
3. Бухгалтерский и налоговый учет в 1 С- Предприятие 8.3 конвертации валюты в рубли, при покупке, продаже и выводе валюты с биржи на брокерский счет.
4. В каком разделе годового бухгалтерского баланса и движение по каким срокам ОДДС должны отражаться движение и остатки валюты на брокерском счете.
Здравствуйте!
По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
В этой ветке обсудим первый вопрос. Остальные задайте отдельно.
Для отражения операции по покупке валюты через брокера можно использовать счет 57 или счет 76.
1. Перечисление денежных средств брокеру документ Списание с расчетного счета
Дт 57.01 (76.05) Кр 51
2. Поступление валюты от брокера если используете:
• счет 57документ
— Операция, введенная вручную
Дт 57.02 Кт 57.01
— Поступление на расчетный счет
Дт 52 Кт 57.02
• счет 76
— Операция, введенная вручную
Дт 76.29 Кт 76.05
— Поступление на расчетный счет
Дт 52 Кт 76.29
Поступившую валюту оприходуйте по официальному курсу ЦБ на дату зачисления денег на валютный счет организации (пп.4–6, 20 ПБУ 3/2006)
Если курс валюты, по которому ее покупал брокер отличается от официального, то возникают курсовые разницы. Документ Операция, введенная вручную
— Дт 91.02 Кт 57.01 (76.05)
Комиссию брокера включите в состав прочих расходов (абз. 7 п. 11 ПБУ 10/99). Документ Операция, введенная вручную:
— Дт 91.02 Кр 51 (52, 57,76).
3. Корректировка долга по договорам документ Операция, введенная вручную:
Дт 76.29 договор в валюте Дт 76.09 договор в рулях
Сумма — рублевая сумма по договору в валюте.
Материал по теме: Ограничения и меры поддержки бизнеса в период санкций в 2022 году: полный перечень ВАЛЮТНЫЕ НОВШЕСТВА.
Материал по теме: Приобретение валюты через банк в 1С
Покупка и продажа валюты в 1С 8.3 Бухгалтерия примеры, проводки .