Здравствуйте! У нас есть брокерский счет у компании БКС для покупки валюты по биржевому курсу в целях ведения основного вида деятельности — закупки импортного оборудования.
В каком разделе годового бухгалтерского баланса и в ОДДС должны отражаться перечисления ДС с расчетного на брокерский счет, возврат ДС с брокерского счета, движение ДС на самом брокерском счете — начисление процентов брокером (остаются на брокерском счете), удержание комиссий брокером (забирают с брокерского счета)?
Здравствуйте, Лариса!
Алгоритм учёта в 1С и отражение в отчётности будет аналогичен материалу:
Как отразить размещение депозита в 1С
Начисленные проценты на остаток по счету отразите в строке 4119 (п. 8 — 12 ПБУ 23/2011).
Удержание и списание с брокерского счёта комиссии аналогично материала:
Как в ОДДС отразить комиссию банка в 1С?
Может пригодиться:
Как в ОДДС отразить покупку и продажу валюты в 1С?