Здравствуйте. ИП па ПСН — аренда нежилых помещений. ИП берет Патент каждый квартал на одни и те же адреса. При поступлении оплаты за аренду по патенту за 1 кв., во 2-м квартале сумма не попадает в Книгу доходов по Патенту и не попадает в Книгу доходов по 1-му Патенту (т.е. реализация 31.03.2021, оплата 10.04.2021). В какой Книге должен отражаться доход?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Людмила.
Доходы, полученные после окончания срока действия патента относятся к тому налоговому режиму, который действует на момент поступления средств (Письма Минфина от 24.07.2019 N 03-11-11/55022, от 30.03.2018 N 03-11-11/20494, от 23.01.2015 N 03-11-12/69636, Определение ВС РФ № 307-КГ18-2404). Материал по теме: Когда отражать доход в книге учета доходов и расходов по ПСН, если услуги оказаны в 2017, а оплата прошла в 2018? .
Уточните каким документом отражаете реализацию. Приведите скрин документа с проводками.