УСН 15%, учет доходов и НДС по концессионному соглашению у концессионера

Здравствуйте! У организации на УСН заключен договор концессии на сети теплоснабжения.
Согласно пункту 2 статьи 346.11 главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ (далее — Кодекс) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением этого налога, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, а также налога, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Кодекса.
Статьей 174.1 Кодекса установлены особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при осуществлении операций в рамках концессионного соглашения.
Согласно нормам статьи 174.1 Кодекса при совершении в рамках концессионного соглашения операций по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, обязанности налогоплательщика налога на добавленную стоимость возлагаются на концессионера. Кроме того, концессионеру предоставляются налоговые вычеты по товарам (работам, услугам, имущественным правам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, приобретаемым для осуществления операций по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость.
При установленной системе налогообложения в 1с: УСН (доходы-расходы) книга покупок и книга продаж не формируется, соответственно декларация по НДС не формируется. При поступлении ТРУ по концессионной деят-ти выделяем НДС на счет 19, в реализации 68.02. Вручную создаю документ «Отражение НДС к вычету», потом в копии базы меняю систему налогообложения на ОСН и заполняю декларацию по НДС. Есть ли какой-то другой подход для того чтобы автоматически формировались документы по НДС?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте.
    Заполнение декларации по НДС для организаций на УСН не реализовано. Если в документе Реализация (акт, накладная, УПД) указать ставку НДС, то в Декларации по НДС заполняется только Раздел 12. Вы можете написать свои пожелания разработчикам на v8@1c.ru

Комментарии закрыты