Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие разделы декларации по НДС необходимо заполнить организации, находящейся на системе УСН «доходы». Работаем в 1С Бухгалтерия 3.0 релиз 3.0.134.23. Мы являемся налоговым агентом. Внесли предоплату подрядчику Казахстан в марте 2023 года. Соответственно на основании предоплаты оформили счет-фактуру выданную. В 1С заполнились автоматически разделы 2 и 9. Но прочитали, что вроде бы и раздел 12 должны заполнять. Но он в 1С автоматически не заполнился. Мы разве не относимся к категории (на основании Порядка заполнения декларации):
51. Раздел 12 декларации заполняется только в случае выставления покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога следующими лицами:
налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость;
налогоплательщиками при отгрузке товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость;
лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.
С уважением,
Ольга.
Добрый день! Ранее задавали аналогичный вопрос и Ваша коллега Мария Демашева не упоминала про декларацию по косвенным налогам, ее ответ прилагаем во вложении. У нас не товары, а мы оказываем маркетинговые услуги. А в пункте 13 Протокола ЕАЭС речь идет про товары.
С уважением,
Ольга.
Спасибо за уточнение.
Поэтому мы просим как можно точнее давать описание вопроса, чтобы избежать недопонимания.
Неплательщики НДС, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить декларацию по НДС в составе:
Титульный лист;
Раздел 2;
Раздел 9.
Прочтите, пожалуйста, статью и определите, подходит ли ваша ситуация к описанию:
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
А раздел 12 декларации по НДС заполняют продавцы и указывают сведения из счетов-фактур, выставленных с выделением суммы НДС, несмотря на то, что обязанность предъявлять НДС покупателям отсутствовала, т. е. (п. 51 Порядка заполнения декларации по НДС):
Как заполняется раздел 12 декларации по НДС?
Эта ситуация к вам ведь не относится? Поэтому Раздел 12 не заполняется.
Здравствуйте!
Налогоплательщик на УСН, который выступает налоговым агентом по НДС при покупке услуг у иностранца, заполняет в декларации по НДС титульный лист, раздел 2 и раздел 9.
Раздел 12 не заполняет. Он касается операций из п. 5 ст. 173 НК РФ
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;…
Как заполняется раздел 12 декларации по НДС?
Налоговый агент сам покупатель, он не выставляет СФ покупателям в данном случае. А выставляет СФ за продавца услуг.