Учет договора займа в валюте

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте.
Организация на УСН (д-р) получила от нерезидента первый транш по договору займа в валюте на пополнение оборотных средств 300 тыс. USD под 3% на 2 года. Уплата процентов производится на дату возврата займа.
Учет обязательств ведется отдельно по каждому траншу?
В конце месяца операцией начислены проценты за пользование займом 91.02/67.24 -319,67 USD.
Подскажите, пожалуйста, как в программе реализован ежемесячный учет обязательств по валютному договору?

Все комментарии (12)

  1. Добрый день, Елена.
    Договор займа считается заключенным с момента передачи денег (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Следовательно, каждый новый транш в налоговом учете следует рассматривать как новое долговое обязательство (Письма Минфина России от 24.03.2016 № 03-03-06/1/16569, от 15.04.2013 № 03-03-06/1/12502). Каждый поступивший транш учитывается как самостоятельный заем и проценты рассчитываются отдельно по каждому траншу.
    В программе при поступлении денег по займу оформляете документ Поступление на расчетный счет вид операции Получение займа от контрагента. Как сделать, что бы счет учета -67.23 подставлялся автоматически посмотрите наш материал: Что нужно сделать, чтобы при получении займа автоматически проставлялся счет 66, а не 67?
    В программе не реализован автоматический расчет процентов по кредитам. Проценты по каждому траншу рассчитываете вручную на конец каждого месяца и оформляете документ Операция, введенная вручную. Более подробно посмотрите наш материал: Учет полученного займа и процентов Для облегчения учеты можно создать типовую операцию для начисления процентов по кредиту: Документ Типовая операция
    Переоценка обязательств в валюте выполняется регламентной операция Переоценка валютных средств при выполнении обработки «Закрытие месяца»
    Вам будет полезен материал: Учет процентов по кредитам и займам .

  2. Татьяна, добрый день.
    Спасибо за оперативный ответ.
    Все эти операции я проделала, но не могла понять будет-ли программа корректно отражать переоценку процентов и тела займа на конец месяца. В справке отражена только переоценка валютных остатков по договору в валюте: 91.02 Курсовые разницы/67.23 130200 руб.
    Попробовала закрыть следующий период, но курсовые разницы по процентам автоматически не начислились. В чем причина?

    1

  3. Приложение  Pereotsenka-protsentov-zajma.pdf

    Елена, как вы оформляли документ Операция, введенная вручную? Смоделировала вашу ситуацию в тестовой базе. Курсовые разницы по процентам рассчитываются. Смотрите прикрепленный файл.

    4

  4. Посмотрите, пожалуйста, файл.
    В чем ошибка? Контрагент прописан (убрала из примера).
    Мы заемщики сч. 91.02.

  5. Добрый день, Елена.
    В типовой операции все правильно. Попробуйте перевыбрать в типовой операции Контрагента (заимодавца) и договор. Вышлите, пожалуйста карточку счета 67, затрите контрагента.

  6. Добрый день, Татьяна.
    Ввела еще раз. Результат не изменился. Переоценка только по договору, проценты не подхватываются.

  7. Посмотрела дополнительно по договорам с этим контрагентом. Есть еще договор с ним как с покупателем, но в банковской проводке выбрано правильно «Прочее» и договор займа.
    Даже не представляю в чем причина.

  8. Добрый день, Елена.
    Проверьте у Вас нет задвоение договора займа или контрагента. В документе Поступление на расчетный счет и Операция, введенная вручную один и тот же контрагент и договор? Выполните обработку: Поиск и удаление дублей в 1С
    Сделайте тестирование базы: Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить .

  9. Татьяна, скажите, пожалуйста, можно иначе ввести проценты по договору займа?
    Дублей нет. Ввела даже этого контрагента в отдельную группу. Не помогло.
    Смоделировала по Вашим проводкам. Не получилось.
    Может из-за того что УСН д-р?
    Еще есть вариант проведения в программе? Мне нужно только переоценку сделать автоматически.

  10. Елена, проверьте регистр Счета с особым порядком переоценки.
    Счета, которые не должны переоцениваться в общем порядке, указаны в регистре Счета с особым порядком переоценки. Найти регистр можно в разделе Главное – План счетов – кнопка Еще – Счета с особым порядком переоценки. Более подробно в нашем материале: Настройки и особенности учета импортных операций в третьи страны в 1С Если счет 67.24 занесен в регистр Счета с особым порядком переоценки, то автоматически переоценка при закрытии месяца по данному счету делаться не будет. Удалите счет из регистра и переоценка по счету 67.24 будет производится при закрытии месяца.

  11. ПОЛУЧИЛОСЬ!
    СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!
    Был запрет на переоценку счета.
    Как хорошо, что есть такие ПРОФИ 1С!

  12. Добрый день, Елена.
    Отлично. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.