Убыток прошлых лет в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Полина .. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Здравствуйте! В прошлом году у нас была прибыль, но она не перекрыла убыток года позапрошлого, остался непокрытый убыток. Подскажите, пожалуйста, какие теперь мои дальнейшие действия в программе 1С, какие проводки нужно сделать, чтобы закрыть его? Или мне ничего делать не нужно, ждать закрытия этого года? Спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Имеете в виду, что за 2022 по Кт 84.01 прибыль в БУ, например, 100 тыс. При этом за 2020 был убыток в БУ по Дт 84.02, например, 300 тыс.. Он больше, чем прибыль за 2022.

    Надо ли какие-то операции отражать в 1С по БУ. Или как-то иначе?

    Если такой вопрос, то при наличии в 2023 решения учредителей о направлении нераспределенной прибыли за 2022 на погашение убытка за 2020 в БУ надо сделать проводку через Операцию, введенную вручную по субсчетам счета 84.

    Дт 84.01 Кт 84.02 — на сумму 100 тыс. с той же аналитикой, что есть по этим субсчетам.

    И «схлопнуть» убыток и прибыль в БУ. Подробнее

    Распределение прибыли в БУ в 1С

    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    .

  2. Здравствуйте! Да, вы правильно меня поняли.
    1. То есть я в этом году делаю такую проводку и на остаток убытка такую же проводку в следующем году (при наличии прибыли за 23 г.). Правильно? Можно ли остаток закрыть в этом году по итогам 9 месяцев?
    2. Что, если такого решения нет? Можно ли отправить часть прибыли на выплату дивидендов в этом году (например, за 9 мес.), а убыток закрыть в следующем? Вообще, как долго убыток может висеть или он автоматически закроется по итогам 23 года при условии, что год прибыльный?

  3. Здравствуйте, Полина!

    1. Да, вы всё верно поняли по поводу проводки: закрытия всей суммы по итогам 9 мес. С 01.01.2017 по 31.12.2024 базу по налогу на прибыль за текущий отчетный (налоговый) период нельзя уменьшать на убытки прошлых лет более чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК).

    2. Если решения учредителей по распределении прибыли направлено на выплату дивидендов, то ничего не мешает вам это сделать. По поводу того, сколько убыток может числиться в учете и можно ли его переносить. Перенос убытков на будущее — право, а не обязанность налогоплательщика. Его можно применить в текущем налоговом периоде по отношению ко всем убыткам (п. 16 ст. 13 Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ). Делать это можно с перерывами, соблюдая лишь очередность переноса налоговых убытков (п. 3 ст. 283 НК). Ограничения во времени переноса нет.

    Материалы по теме:
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
    Как перенести убыток в НУ, если его списание нужно отложить или прервать в 1С?
    Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу в 1С .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Убытки прошлых лет Организация на ОСНО. В конце года образовался убыток. Убыток в НУ не показываем, переносим убыток на расходы будущих периодов. Какие…
  2. Нужно ли делать проводки на перенос убытка в НУ, если на конец года использовали не весь его использовали Добрый день! Возникла такая проблема у нас за 2018 год отражен убыток. Убыток весь мы не использовали. Нужно ли на…
  3. Убыток по окончании года в БУ и НУ, как отразить в программе 1С Добрый день! ОСНО, без ПБУ 18/02. Если по итогу года получится убыток, какие проводки нужно сделать в программе на конец…
  4. Как убрать большой убыток в балансе Добрый день! По итогам года в бухгалтерском учете получился огромный убыток, в НУ показали прибыль некоторые расходы не приняли к…

Статьи по этой теме

  1. Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год 1…
  2. Памятка Ежегодные процедуры с ОС перед составлением годовой отчетности в 1С Не забудьте перед составлением годовой отчетности провести обязательные учетные процедуры с основными средствами. Какие именно операции нужно провести узнаете из…
  3. Ограничение в 50% на учет убытков прошлых лет продлено до конца 2026 года Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: компаний, получивших убыток Налоговый убыток можно переносить на будущее — уменьшить…
  4. Нужно ли подавать отрицательное Уведомление по УСН доходы-расходы за год, если по итогам года получили убыток? УСН доходы-расходы. По итогам года получили убыток по УСН. Надо ли подавать отрицательное Уведомление по УСН год и за 1,…