Добрый день! По итогам 9 месяцев у ООО есть прибыль, но по результатам только 3 квартала 2026 — убыток. Соответственно, в разделе 1.1 сумма к уменьшению налога. Вопросы: 1.Оставить убыток или перенести на расходы будущих периодов?
2.Если оставляем как есть, то как заполнить Раздел 1.2 по авансовым, получается — их нет? По результатам года ждем прибыль.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом. В ней отражаются доходы и расходы, начисленные с начала года по конец отчетного периода.
Убыток – это разница между доходами и расходами. Для доходов и расходов — свой порядок признания (ст. 271, 272 НК РФ). Например, для метода начисления установлено, что расходы признаются в том периоде, к которому относятся (п. 1 ст. 272 НК РФ). Поэтому периоды признания доходов и расходов, а следовательно убыток нельзя произвольно переносить.
Расходы будущих периодов — это бухгалтерский инструмент, предназначенный для затрат, которые относятся к будущим периодам (например, страхование на год вперёд). К налоговому убытку он не применяется. Оставить все, как есть.
Подраздел 1.2 автоматически рассчитывается в размере 1/3 от квартальной суммы:
стр. 120-140 — из стр. 300 (330) «в федеральный бюджет»,
стр. 220-240 — из стр. 310 (340) «в бюджет субъекта РФ».
Строка 300 = Строка 190 за 9 месяцев — Строка 190 за полугодие.
Если разница отрицательная или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются, и суммы для их отражения в декларации отсутствуют.
Соответственно, не заполняется строки 120-140 и 220-240, т.к. обязанности по уплате не возникает.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С