Добрый день! Помогите разобраться с ПБУ/18. По результатам года получен убыток и в БУ и в НУ. Правильно ли я понимаю, что убыток в налоговой декларации должен совпадать с убытком в справке-расчете отложенного налога на прибыль? У меня совпадает, где можно проверить? Может есть еще какой-то отчет?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Убыток при ПБУ/18
Макс
RuTube
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Лист 02 Приложение 4 декларации по налогу на прибыль, если убыток увеличился в текущем году Заполнение листа 4 приложение 4 лист 02 декларация по прибыли На 01.01 отражен убыток прошлых периодов (с 2012 года) и…
- Убытки прошлых лет Организация на ОСНО. В конце года образовался убыток. Убыток в НУ не показываем, переносим убыток на расходы будущих периодов. Какие…
- Как убрать большой убыток в балансе Добрый день! По итогам года в бухгалтерском учете получился огромный убыток, в НУ показали прибыль некоторые расходы не приняли к…
- Переход на балансовый метод Здравствуйте уважаемые эксперты! При переходе на балансовый метод с учетом ПР ВР с затратного у нас возникает следующая ситуация: На…
Статьи по этой теме
- Можно ли убыток по налогу на прибыль, полученный в отчетном периоде, перенести на следующий квартал? Можно ли убыток в НУ, полученный по итогам отчетного периода 9 мес., перенести и учесть в следующем периоде (при заполнении…
- Нужно ли подавать отрицательное Уведомление по УСН доходы-расходы за год, если по итогам года получили убыток? УСН доходы-расходы. По итогам года получили убыток по УСН. Надо ли подавать отрицательное Уведомление по УСН год и за 1,…
- Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме Рассмотрим, как проверить отчет о финансовых результатах, сформированный в обычном порядке. Вы узнаете: какие данные должны отражаться в каждой строке…
- Может ли так быть, по БУ убыток, по УСН тоже убыток и есть минимальный налог? Может ли так быть, по БУ убыток, по УСН тоже убыток и есть минимальный налог? Убыток в БУ не влияет…
Здравствуйте!
Если у вас вопрос по организации с ПБУ 18, то всегда с вопросом прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — История изменений — год, по которому вопрос. Чтобы были видны настройки по ПБУ 18 в 1С. Без этой информации куратор не сможет на ваш вопрос ответить.
Вопрос про 2021г.
Часть разницы я нашла, это суммы по статье затрат- исправительные записи по операциям прошлых лет. Они в налоговом учете есть, а в декларации по налогу на прибыль нет (должны быть отражены в прошлом периоде, то есть подана уточненная декларация).
Добрый день, Наталья!
Правильно ли я поняла вопрос, у вас не совпадает исчисленная сумма налоговой базы в декларации со справкой-расчетом по налогу на прибыль (Операции — Закрытие периода — Справки-расчеты — Расчет налога на прибыль)?
Декларация по налогу на прибыль почти полностью автозаполняемая, но есть некоторые операции, по которым приходится в бланке декларации суммы поправлять вручную. Возможно, что-то из этого есть у вас:
— реализация ОС с убытком;
-реализация права требования долга;
другие более экзотические, облагаемые по налоговым ставкам, отличным от основной из Листа 02 и поэтому исключаемые из налогооблагаемой базы (стр. 70,80 Листа 02).
Если ничего этого нет, можно воспользоваться отчетом Анализ по налогу на прибыль (Отчеты — Анализ учета — Анализ по налогу на прибыль). Этот отчет 100% результата может не дать, так как он отражает, в основном, стандартные операции. И все-таки, если операции стандартны, можно по расшифровке доходов и расходов понять, все ли у вас учтено сначала в Справке-расчете по налогу на прибыль. И если там все правильно, сравнить построчно каждое приложение со справкой.
Уточните, пожалуйста, какой вопрос в части ПБУ 18 у вас?
По результатам 2021года получен убыток, я формирую справку-расчет отложенного налога на прибыль, там есть убыток и соответственно с него начисляется отложенный налог (точнее налог, который будет уменьшен в будущем).Вот убыток в декларации у меня не совпадает с убытком в справке-расчете отложенного налога. Анализ по налогу на прибыль посмотрю в ближайший рабочий день.
Имеете в виду, перенесенный убыток на будущее не совпадает с убытком в декларации? Могли бы вы продемонстрировать, какие суммы сравниваете?
Да, сравниваю убыток в декларации с убытком в справке-расчете отложенного налога на прибыль
Спасибо за уточнение и иллюстрацию. Убыток в справке Отложенный налог на прибыль совпадает со Справкой-расчетом налога на прибыль за 2021 (Операции — Закрытие месяца — Расчет налога на прибыль)? Разница в 277 195 ни о чем не говоит? Может быть есть какие-то расходы, которые не отразились в декларации?
Что показал Анализ учета по налогу на прибыль?
Как хорошо, что есть вы!!! Нашла) Разница 277195- это убыток от реализации основных средств. Закрываю «чужой» год, сложно работать не со своими цифрами.
Да, понимаю вас, трудно работать с чужими данными. Здорово, что разобрались и спасибо, что написали!
Вот только теперь другой вопрос- убыток от реализации основных средств- нужно что-то вручную делать или теперь все автоматизировано? У меня БухКорп редация 3.0, ПБУ 18 -балансовый метод.
Задайте, пожалуйста этот вопрос отдельно. Эта тема может быть интересна многим. А по теме текущего вопроса ее не найти. Скажу лишь, что пока перенос убытка от реализации ОС не автоматизирован.