Убытки прошлых лет при переходе на ставку по прибыли 25% в 1С

1. Здравствуйте, Евгения!

   Субсчет 99.02.4 применяется при пересчете стоимости отложенных налоговых активов и обязательств по причине изменения ставки налога на прибыль в течение года.

   Проверьте ОНА и ОНО на 01.01.2025, нет ли искажений в равенстве ВВР (НВР)* ставку налога = ОНА (ОНО) по справке Отложенный налог на прибыль (Отчеты — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18)

   Затратный метод не поддерживается и не развивается в 1С. Переходите, пожалуйста, с 2025 на балансовый без ПР и ВР. Можно декабрь 2024 уже закрыть на новом варианте, тогда будет сопоставим 2024 и 2025 гг в БУ.
   Подробнее:
   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   Может пригодиться обсуждение:
   Пересчет ОНА и ОНО при затратном методе в декабре 2024 в связи с переходом на налог на прибыль 25% в 1С

   Дополнительно — здесь есть про затратный метод комментарий
   Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?

   1. Добрый день! Нашли причину: в 2023-м мы перешли с ERP на 1С БП (вручную вводили остатки). Но не внесли остатки по счету 97.11 по НУ. Как теперь нам быть? Как-то можно это поправить, чтобы не пришлось перезакрывать два года? Можем перезакрыть только декабрь 2024-го.

2. Внесите остатки в корреспонденции со счётом 000.
   Обсуждение похожей ситуации:
   Ввод остатков по убыткам в НУ счет 97.11, чтобы они попадали в декларацию по налогу на прибыль в 1С

   1. А как потом закрыть счет 000?

3. Приложение

   Остатка на счёте 000 у вас не будет, т.к. показатели на нём только в БУ, а вы вносите данные в НУ с его помощью.
   Материал по теме:
   Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?

Комментарии закрыты.