Авансовый платеж по налогу на прибыль к уменьшению в 2023 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Д.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! По результатам 2022 года налог на прибыль к уменьшению в размере 1 млн руб. Сумма ежемесячного авансового платежа в первом квартале составляет 900 тыс.руб. Первые два платежа по 900 тыс. оплачены, в БП созданы две Операции по счету (по сроку оплаты 28 января и 28 февраля). Скажите, с какой суммой нужно создать Операцию по счету за год, с нулевой или с отрицательной? И если оплачивать третий аванс за 1 квартал не нужно, то нужно ли писать заявление на ЕНС для зачета? Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, какой Операцией по счету вы провели первые два платежа?

    Финансовый результат и начисление НП формируются автоматически Регламентной операцией Закрытие месяца.

    При получении прибыли формируются проводки:
    Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 — начислен налог на прибыль.

    По результатам налогового периода получен убыток:
    Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 (сторно) — скорректирован налог на прибыль.

    Оплата с расчетного счета: Дт 68.04.1 Кт 51

    Сальдо по счету 68.04.01 отразит переплату (Дт) или задолженность (Кт) по НП.

    Зачет налоговой переплаты можно произвести при наличии переплаты в целом по всем налогам, входящим в ЕНП.
    Материалы по теме:
    Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С

  2. Добрый день!
    Первые два платежа провела Операцией по ЕНС, формировала из Задач организации, сумма подтянулась автоматически с разбивкой по уровням бюджетов

    1. При условии, что по НП не было задолженности, а все платежи произведены в точном соответствии с данными Декларации по НП:
      1. Уплачивать третий платеж по НП не нужно.
      2. Образовалась переплата по НП в сумме 2 800 000 руб на начало 2 квартала 2023

      На сумму переплаты можно уменьшить последующие авансовые платежи:
      Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 до 2023 года
      .

  3. Добрый день! Скажите, с какой суммой всё-таки нужно создать Операцию по счету за год, с нулевой или с отрицательной? В Задачах организации «Налог на прибыль, декларация за 2022 год» Отражение в ЕНС по кнопке Сформировать операцию по ЕНС создается операция с нулевой суммой, ноль подчеркнут красной строкой. Нужно проставить отрицательные суммы или оставить нулевые? Спасибо.

  4. Здесь нужна Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета, в который попадет сальдо на 31.12.2022 по Дт 68 (приложение)

    Проверьте корректность переноса и при необходимости откорректируйте данные — например, в части налога на прибыль в РБ.

    Сумма переплаты региональной части налога на прибыль:

    в сальдо ЕНС не входит, если на нем нет отрицательного остатка;

    при возникновении отрицательного сальдо по ЕНС он будет погашаться в том числе за счет этой переплаты.

    Материалы по теме:
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
    .

    jpg Operatsiya-ENS-s-vidom-Korrektirovka-scheta

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Основание для списания займа и не принятого к учету НМА в 1С Здравствуйте! Подскажите если списали с баланса в 2023г займы выданные, суммы займа висели с 2011г в сумме 900 тыс. руб,…
  2. Пониженная ставка УСН доходы-расходы в регионе и минимальный налог Здравствуйте. В 2020 году в Краснодарском крае снижен тариф по УСН Доходы минус расходы с 15% до 7,5 % (в…
  3. Отражение ОНА и ОНО в БФО по долгосрочной аренде в 1С 01.04.2023 заключен договор долгосрочной аренды на часть здания. ППА признан в размере 75 926 тыс. руб. Регламентной операцией на конец…
  4. Пени по УСН в 1С Добрый день! Подскажите, правильно ли я понимаю, как считать пени по авансовым платежам УСН «доходы» (суммы примерные): начислен налог за…

Статьи по этой теме

  1. Минимальный налог при УСН, если в регионе применяется пониженная ставка С чем сравнивать минимальный налог при УСН (доходы-расходы), если действует пониженная ставка налога при УСН? А именно: если налог при…
  2. Пополнение ЕНС с большим запасом привлечет внимание налоговиков Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков ЕНП Налогоплательщики нашли выгоду от внедрения единого налогового платежа. УФНС по Оренбургской области сообщает,…
  3. Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 Отчете о финансовых результатах в 1С? Организация применяет ПБУ 18/02. В декларации по налогу на прибыль отражен убыток, а в ОФР строки 2410 и 2412 не…
  4. Учет излишне удержанного НДФЛ в разрезе видов налоговых баз (ЗУП 3.1.34.107 / 3.1.35.47) В новых версиях программы реализовали учет излишне удержанного НДФЛ в разрезе налоговых баз. Теперь во взаиморасчетах с работником программа учитывает…