Основание для списания займа и не принятого к учету НМА в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Любовь Г.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте! Подскажите если списали с баланса в 2023г займы выданные, суммы займа висели с 2011г в сумме 900 тыс. руб, но документов ничего нет. Что предоставить в налоговую, на основании чего можно списать??? Также висели вложения во внеоборотные активы по счету 08.05 сумма 414000, по факту ничего нет. Как объяснить налоговой снижение по строке 1170 по упрощенному балансу за 2023год?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Уточните, списание займа по какой причине?
    Срок исковой давности прошел — 3 года, с момента как должник должен был погасить займ?
    Контрагент исключен из ЕГРН?

    Вложения во внеоборотные активы, так же по какой причине списали?

  2. Срок исковой давности уже больше трех лет займы с 2011, документов нет только в программе, внеоборотные активы по факту тоже ничего нет, только в программе

    По результатам инвентаризации

  3. Спасибо за уточнение.

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Для списания задолженности с истекшим сроком исковой давности нужны акт инвентаризации расчетов и приказ директора.
    Поэтому полагаю, что в налоговую нужно подать именно эти документы.

    По счету 08.05, списание произошло по причине, что собранные расходы не стали НМА?
    На основании чего объект не стал НМА?

  4. По счету 08.05, списание произошло по причине, что собранные расходы не стали НМА?
    На основании чего объект не стал НМА?
    Тоже только суммы висят и все , документов нет, тоже акт инвентаризации наверное

  5. Т.е. затраты продолжают находиться на счете 08.05?
    НМА не станут.

    Здесь понимаю, нужна причина по которой объект не станет НМА. Минимум это приказ директора, дополнительно документ говорящий о невозможности (ненадобности) использования/создания НМА в дальнейшем.
    Если так, тогда расходы списываются в прочие расходы:
    — Д 91.02 К 08.05.

  6. Да все так, а какой дополнительный документ сделать , если организация была на аутсорсинге, бывший бухгалтер просто передала оборотки, где на 08.05 счете сумма 414 277,06, она толком сама не знает, документов нет, я списала за 2023год , потому что по факту ничего нет , как еще пояснить кроме приказа

  7. Для того, чтобы объект признать НМА, должны быть выполнены условия.
    Если они не выполняются, происходит списание.

    Квалификация актива как НМА

    Понимаю так, что если объект не признается, должна быть созадана комиссия, например,которая это подтверждает.
    Все зависит от того, что за НМА планировали создать.

    Есть у вас возможность узнать это?
    Если нет, тогда приказ + комиссия подтверждающая это.

    В НУ такие расходы лучше не учитывать (Письмо ФНС по г. Москве от 14.11.2002 № 26-12/55328; п. 1 ст. 252, п. 49 ст. 270 НК).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание сумм по счетам 58 и 97 на конец года в 1С Добрый день! Стали готовить базу к закрытию года (ООО на УСН 6%) и обнаружили, что уже не один год «висят»…
  2. Что сделать, чтобы не висели отрицательные остатки по счету 57.03 и оплаты попадали в Доходы ЕНВД Здравствуйте. Какой мне необходимо сформировать еще документы или что еще необходимо сделать в программе, чтобы не висели отрицательные остатки по…
  3. Как выделить ликвидационную стоимость ОС в 1С Приняли решение (после замечаний аудита) из остаточной стоимости ОС за последний месяц эксплуатации выделить ликвидационную + предусмотреть еще доп.срок эксплуатации,…
  4. Списание маркированного товара, приобретенного для собственных нужд в 1С Добрый день! У нас Салон красоты. Собираемся приобретать косметическую и пр продукцию для собственных нужд, часть их них маркированная. Поставщик…

Статьи по этой теме

  1. Как найти Помощник по уплате ПСН в 1С? ИП на УСН и ПСН. Подскажите, как в 1С найти помощник по уплате ПСН? В меню Отчеты есть Помощник по…
  2. Заполнять ли Пояснения 3 к балансу, если выдаются займы сотрудникам? Нужно ли заполнять Приложение 3 «Финансовые вложения» к БФО, если есть и в течение года были еще выданы процентные денежные…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 — задвоение вычета по НДФЛ В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если межрасчетный доход выплачивается до выплаты зарплаты за прошлый месяц, вычет по НДФЛ задваивается.…
  4. Не забудьте сдать СЗВ-М за декабрь 2022 и оплатить взносы «на травматизм» (срок 16.01.2023) 16 января 2023 – последний день, когда можно сдать форму СЗВ-М за декабрь 2022 года. Форма заполняется так же, как…