Какой датой отражать проводку Дт 62.01 Кт 91.01 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Инга К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день! ООО перешло с УСН (доходы-минус расходы) на ОСНО с 01.01.2023. Делаю операцию Дт 62.01 Кт 91.01, если я ставлю дату операции 31.12.2022, то у меня в операции нет вкладки НУ. Соответственно, провожу Операцию 01.01.2023, вижу на 91.01 отражает доход. А в оборотке по 62, если поставить флажок БУ и НУ, по НУ ничего не отражается. И далее, если поступает оплата задолженности за 2022 год, НУ в оборотах 62 счета стоит красным. Что нужно сделать, чтобы выровнять БУ И НУ учет. Спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  2. Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, оборотку за январь 2023, так и должно быть?

    1. Пройдитесь, пожалуйста, по всем строкам ОСВ и везде поставьте НУ 01.01.2023, где требуется в Воде остатков согласно инструкции выше.
      Потом перепроведите все документы и перезакройте январь 2023.
      И на начало периода, если был УСН, откуда НУ.

      Разницы быть не должно. Если она есть — значит присутствует некорректный ввод остатков и дальнейшее отражение операций в 1С.

  3. Мария, спасибо, перепровела закрытие января и 62 закрылся. А на начало периода, получился висящий НУ после того как организация перешла с ОСНО на УСН, а сейчас снова на ОСНО А как закрыть старые висяки по НУ, подскажите пожалуйста

    1. Лишние суммы спишите через
      Документ Операция, введенная вручную в 1С
      Сумма по 62 только в НУ. Проводки можно сделать
      Д 62 К 84
      Д 84 К 62.
      По счету 84 нет НУ и ничего не отразится. Главное в БУ ничего лишнего не заносите.

      Про корректность налогового учета прошлых лет мы уже не говорим.
      Все это надо было оформлять правильно при переходе с ОСНО на УСН.
      Сейчас просто устраняем последствия для дальнейшей работы.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ЕНС в части налога на прибыль: формирование сальдо на 01.01.2023 и в течение 2023 года в 1С Добрый день. Используем программу 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2143) Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.140.20). У себе в учете на 01.01.2023 сделали…
  2. Увеличение арендного платежа Добрый день! 27.12.2022 года подписано соглашение об увеличении арендных платежей за аренду стояночного места с 01.01.2023 года, также прописано, что…
  3. Проводки при Вводе остатков по резервам отпусков при выгрузке из ЗУП в 1С В 2022 году не вели резервы. В 2023 году настроили резервы по оплате труда в ЗУП. Вопрос: верно ли мы…
  4. Операции на ЕНС в связи с корректировкой налоговой базы по налогам за 2022 год в 1С Здравствуйте! У нас увеличилась налоговая база по налогу на прибыль за 2022 год (подали уточненку). Соответственно, изменилось сальдо на 31.12.2022…

Статьи по этой теме

  1. Настройки учетной политики по учету курсовых разниц в НУ 2022-2024 году в 1С 2022 – 2024 установлен особый порядок учета курсовых разниц в НУ по требованиям и обязательствам (Закон от 26.03.2022 N 67-ФЗ).…
  2. ФНС разъяснила, как избежать штрафов при подаче уточненок за периоды до 2023 года Источник: Письмо ФНС от 19.03.2024 N БВ-2-7/4222 Информация для: налогоплательщиков В прошлом году налоговики выпустили Письмо от 27.12.2023 N БВ-4-7/16343@,…
  3. Курсовые разницы: переход с 2022 на 2023 и далее в 1С До 2022 года курсовые разницы в 1С Бухгалтерия 3.0 рассчитывались и признавались в БУ и НУ одинаково. На период 2022-2027…
  4. Для чего нужна операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С? С 2022 года мы переходили на ФСБУ 6, ФСБУ 25 и проводили при закрытии декабря 2021 операцию Корректировка отложенного налога…