Добрый день. К сожалению, предыдущий мой вопрос про «Списание ранее восстановленного НДС по экспорту из-за истечения трехлетнего срока в 1С» получил продолжение. По рекомендации эксперта, я сделала сторно и подала уточненку по НДС за 2 кв.2026 г. Но теперь я получила новое Требование от ИФНС уже по этой уточненке. И не понимаю, что на этот раз им не нравится. Теперь они пишут, что у меня код ошибки 6 и по разделу 8 и по Приложению 1 к разделу 8. В 8 разделе стоят эти суммы НДС, которые за пределами 3-х летнего срока к вычету, в разделе Приложении 1 раздела 8 соответственно сторно этих же сумм. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вот эти два листа: Приложение 1 и Приложение 2 к Требованию о предоставлении пояснений.
Добрый день!
Код ошибки 6 в требовании ИФНС означает, что вы заявили вычет по НДС в Книге покупок за пределами 3х лет срока.
Чтобы исправить ошибку нужно было:
— в разделе 8 (Книга покупок) оставить первоначальные записи о вычетах
— в Приложении 1 к разделу 8 (Доп.лист Книги покупок) сторнировать эти суммы, то есть показать их с минусом.
Из приложенного требования, вижу, что вы вы так и сделали.
То есть налоговая как будто не видит сторно в Доп.листе.
Еще обратите внимание на признаки Актуальности
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Если все заполнено верно, подготовьте ответ на требование ФНС.
В пояснении укажите, что вы исключаете вычеты по истекшему 3-х летнему сроку.
Покажите первоначальные суммы Разделе 8 и сторно в Доп.листе.
Добрый день. А не надо ли мне ответить через «Пояснение к декларации по НДС» и там в графе ответ выбрать «Сведения верны» или наоборот «Выявлены расхождения»?
В уточненке у меня в Разделе 8 стоят сведения «Не актуальны», в Разделе 8 Приложение 1 тоже стоят сведения «Не актуальны», а должны были видимо стоять «актуальны». Может быть в этом весь сыр-бор?
Раздел 8 : если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:
Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
Получается, что вам надо подать новую уточнённую декларацию (корректировка 2) с правильными признаками актуальности:
Раздел 8 — признак «1»
Приложение 1 к Разделу 8 — признак «0»
В ответе на требование ИФНС можно дополнительно указать, что ошибка в признаке актуальности устранена путём подачи новой уточнённой декларации.
Добрый день. Немного непонятно. Вы пишите:» Раздел 8 : если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок…». Изменения внесены в Раздел 8 но с помощью Дополнительного листа книги покупок. Т.е. доп. листом внесены изменения, как я понимаю. А у вас получается, что в сам Дополнительный лист книги покупок внесены изменения. Или я что-то неправильно поняла?
Да, Доп.листом были внесены изменения в Книгу покупок.
Но был неверно указан Признак актуальности в Доп.листе.
Сейчас надо подать новую уточнённую декларацию (корректировка 2) с правильными признаками актуальности:
Раздел 8 — признак «1»
Приложение 1 к Разделу 8 — признак «0».
Спасибо за ответы. Подала новую уточненку с вашими рекомендациями. Буду ждать. Надеюсь, на этот раз их все устроит.
Добрый день. Ну вот и прилетело новое Требование. Теперь там в таблице указана ошибка 6 в Приложении 1 к Разделу 8. Что на этот раз делать? Такое впечатление, что они издеваются. Принтскрин приложила.
Может быть мне просто им ответить «Сведения верны»? Они этого ждут? Или опять у нас с вами неправильно с актуальностью. Поставила так, как вы рекомендовали: в Приложении 1″неактуальны», в Разделе 8 «актуальны»
Можно подать пояснение.
В пояснении указать, что вами была подана уточненная налоговая декларация по НДС за 2кв26 (корректировка № 2).
Целью подачи уточненки было исключение из состава налоговых вычетов сумм НДС по счетам-фактурам, срок для вычета по которым истек.
Опишите, как именно вы это сделали:
— в Разделе 8 (Книга покупок) с признаком актуальности «1» (Актуальны) вы оставили первоначальные записи по этим счетам-фактурам.
— в Приложении 1 к Разделу 8 (Доп.лист Книги покупок) с признаком актуальности «0» (Неактуальны) вы отразили сторнировочные (отрицательные) записи по этим же счетам-фактурам.
В результате этих действий суммы НДС по истекшему сроку были исключены из вычетов, и налог к уплате был пересчитан в сторону увеличения. Это подтверждает, что ошибка исправлена, и претензий к налоговой базе быть не должно.
Пояснения я напишу. Но это же они и так должны видеть. А все таки не нужно ли мне именно через ответ: «сведения верны» просто им ответить?
Я бы ответила полным пояснением или даже можно попробовать позвонить им, чтобы уточнить причину требования.