Требование из УФНС по налогу на прибыль

Вопрос задал Татьяна К. (Ульяновск)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день! С налоговой пришло требование о представлении пояснений, при этом запрашивают документы: подробную расшифровку строк 010 и 040 приложения №2 к листу 02 (прямые и косвенные расходы), а также регистры налогового учета прямых и косвенных расходов.
Подскажите, это разве не одинаковые документы, либо сделать один документ, но назвать по разному?

также налоговая просит подтвердить правомерность заявленных расходов в декларации по налогу на прибыль, исходя из критерий, указанных в ст.252 НК РФ, обоснованности понесенных расходов, а также их направленности на получение доходов. Подскажите, что как необходимо ответить и что предоставить на этот запрос.?

Обсуждение (1)

  1. Добрый день!
    Приложение 2 Лист 02-стр.010 — Прямые расходы, а стр.040 — Косвеные расходы.
    Для того, чтобы предоставить расшифровку, нужно в этом листе встать курсором в нужную ячейку и на верхней панеле отчета нажать кнопку Расшифровать.
    Из каждой расшифровки двойным кликом мыши можно «провалиться» в еще более детальную расшифровку.

    Подробнее по теме здесь, пожалуйста, посмотрите
    Декларация по налогу на прибыль с 2019
    Почему амортизация в Приложении 2 к Листу 02 декларации по прибыли отличается в стр. 130 и 131?
    Это варианты расшифровок из декларации по НП.

    В НУ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, понесенные налогоплательщиком (п.1 ст.252 НК РФ), т.е. вам нужно предоставить первичные документы подтверждающие ваши расходы ( накладные, акты, УПД и т.д.).

    Насколько я поняла, в ответ налоговой нужно отправить расшифровки по строкам и копии документов, подверждающих расходы.

Добавить комментарий