По какой ставке НДС делать реализацию в ЕАЭС, если товар шел транзитом из дальнего зарубежья без ввоза в РФ в 1С

1. Здравствуйте!

   В этом случае отгрузка товаров не является экспортом в ЕАЭС, потому что товары не перемещаются между странами ЕАЭС.
   Товары отгружаются из страны дальнего зарубежья транзитом (минуя РФ) в страну ЕАЭС, поэтому местом их реализации РФ не признается, объекта налогообложения и необходимости начислять НДС не возникает. У вас отгрузка будет без НДС, ее надо отразить в разд. 7 декларации по НДС (п. 1 ст. 147 НК РФ; Письмо Минфина от 12.04.2017 N 03-07-13/1/21711).

   Дополнительно
   Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С

   Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

   Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С

2. Добрый день, Екатерина!
   Подскажите пожалуйста, если подобные операции будут занимать достаточно большую долю (20-50 % выручки), как оформить в 1С раздельный учет входящего НДС, в конце года (если нам вообще нужно его вести)?
   примечание: по купленным товарам НДС нами не был уплачен и подтверждение от нашего покупателя тоже не будет, т.к. он уплатит его на свою таможню, а не в налоговую.

3. Да, вы не платите НДС при покупке в данном случае.

   Есть есть выручка без НДС и сделка не разовая, то вести раздельный учет НДС надо.
   В конце каждого квартала распределять общий входящий НДС на облагаемую и не облагаемую НДС выручку.
   Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).

   На примере:
   Выручка по деятельности с НДС — 500 000 (сумма без НДС)
   Выручка по деятельности без НДС — 300 000 (сумма без НДС)

   Входящий НДС:
   — купили товар за 100 000 + НДС 20 000, его продали с НДС. Значит этот НДС относится к деятельности с НДС и принимается к вычету весь.
   — купили товар за 50 000 + НДС 10 000, его продали без НДС, Значит этот НДС относится к деятельности без НДС и учитывается в стоимости. У вас получается не чего учитывать.
   — аренда офиса 150 000 + НДС 30 000 — это общий НДС, относится к деятельности с НДС и без НДС, его на распределить пропорционально выручке.

   НДС 30 000 рублей распределяем.
   30 000 * (500 000 / 800 000) = 18 750 общего НДС приняли к вычету
   30 000 * (300 000 / 800 000) = 11 250 общего НДС учли в стоимости

   Как проверить правило 5% — нужно смотреть долю расходов.
   Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С

   Подробнее про раздельный учет НДС
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

   Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

   Как распределить расходы по видам деятельности в раздельном учете при разовой реализации без НДС?

4. Благодарю вас за ответ.
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.