Добрый день! 9 июня 2023 года была реорганизация в форме присоединения. Присоединенная организация не сдала декларацию по транспортному налогу. сделала запрос в налоговую , налоговая ответили , что наша организация как правопреемник должны сдать за присоединенную ООО с 01.01.2023 по 09.06.2023. Уточните как в программе рассчитать транспортный налог ? И будет ли сумма транспортного налога присоединенной ООО учитываться в расходах правопреемника в 2023 году?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, что именно вы должны сдать за присоединенную организацию.
Декларации по транспортному налогу не подаются в ИФНС.
У присоединенной организации была обязанность по уплате авансовых платежей?
Если да, то платили они авансы по налогу в 2023 году?
нет у присоединенной ООО не было обязанностей по уплате авансовых платежей, подать в налоговую уведомление нужно. Вот у меня вопрос как это сделать в программе так как у присоединенной ООО другое ИНН и КПП
как в программе насчитать транспортный налог за присоединенную ООО ?
Вам в ИФНС сказали, что уведомление должно быть за присоединенную организацию, то есть с ее реквизитами (ИНН и КПП)?
Ситуация редкая, поэтому, если есть возможность выясните этот момента в налоговой.
Мы тогда попробуем подобрать алгоритм, как это можно осуществить в 1С.
У вас сторонний оператор по передаче отчетности или все делаете в 1С?
Если надо посчитать транспортный налог только за период с 01.01.2023 по 09.06.2023, то можно сделать копию базы, и в копии осуществить регистрацию ТС и расчет налога, данные перенести в текущую базу документом Операция, введенную вручную.
По вопросу учета данного налога за период с 01.01.2023 по 09.06.2023 в расходах при расчете налога на прибыль рекомендую проконсультироваться с аудиторами, а также в ИФНС, когда будете уточнять про Уведомление.
Потому что разъяснений по учету налога в расходах при такой ситуации не нашла, но со своей стороны считаю, что раз уплачивать налог будете вы, если на вас возложена такая обязанность, то и учесть его в расходах имеете право.
Да , отчетность сдаем через 1С. Позвонила сказали , что только ОКТМО должно быть присоединенной ООО , а ИНН и КПП наше.
Спасибо за уточнение.
Тогда можно поступить следующим образом:
Для автоматического расчета налога за 2023 год создать регистрацию данного транспортного средства в 1С не с 10.03.2023, а с 01.01.2023 г.
Расчет транспортного налога за 2023 в 1С (28.02.2024)
Налог посчитается автоматически в декабре 2023 года, за весь период (рег.операция Расчет транспортного налога):
Дт Счет затрат Кт 68.07
Затем там же, в процедуре закрытия месяца, рег. операцией Начисление налогов на единый налоговый счет будет создана проводка по начислению налога на ЕНС датой по сроку уплаты:
Дт 68.07 Кт 68.90
Когда будете формировать уведомление, то разобьете сумму на две строки по разным ОКТМО (предварительно посчитав налог за период с 01.01.2023 по 09.06.2023 в копии базы, чтобы знать сумму для разделения).
Возможно ли начислить транспортный налог за присоединенную ООО вручную?
Да, возможно.
С помощью документа Операция, введенная вручную.
Дт Счет затрат Кт 68.07