Транспортный налог за присоединенную организацию в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! 9 июня 2023 года была реорганизация в форме присоединения. Присоединенная организация не сдала декларацию по транспортному налогу. сделала запрос в налоговую , налоговая ответили , что наша организация как правопреемник должны сдать за присоединенную ООО с 01.01.2023 по 09.06.2023. Уточните как в программе рассчитать транспортный налог ? И будет ли сумма транспортного налога присоединенной ООО учитываться в расходах правопреемника в 2023 году?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, что именно вы должны сдать за присоединенную организацию.
    Декларации по транспортному налогу не подаются в ИФНС.

    У присоединенной организации была обязанность по уплате авансовых платежей?
    Если да, то платили они авансы по налогу в 2023 году?

  2. нет у присоединенной ООО не было обязанностей по уплате авансовых платежей, подать в налоговую уведомление нужно. Вот у меня вопрос как это сделать в программе так как у присоединенной ООО другое ИНН и КПП

    как в программе насчитать транспортный налог за присоединенную ООО ?
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Вам в ИФНС сказали, что уведомление должно быть за присоединенную организацию, то есть с ее реквизитами (ИНН и КПП)?

    Ситуация редкая, поэтому, если есть возможность выясните этот момента в налоговой.

    Мы тогда попробуем подобрать алгоритм, как это можно осуществить в 1С.

    У вас сторонний оператор по передаче отчетности или все делаете в 1С?

    Если надо посчитать транспортный налог только за период с 01.01.2023 по 09.06.2023, то можно сделать копию базы, и в копии осуществить регистрацию ТС и расчет налога, данные перенести в текущую базу документом Операция, введенную вручную.

    По вопросу учета данного налога за период с 01.01.2023 по 09.06.2023 в расходах при расчете налога на прибыль рекомендую проконсультироваться с аудиторами, а также в ИФНС, когда будете уточнять про Уведомление.
    Потому что разъяснений по учету налога в расходах при такой ситуации не нашла, но со своей стороны считаю, что раз уплачивать налог будете вы, если на вас возложена такая обязанность, то и учесть его в расходах имеете право.

  4. Да , отчетность сдаем через 1С. Позвонила сказали , что только ОКТМО должно быть присоединенной ООО , а ИНН и КПП наше.
  5. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Спасибо за уточнение.
    Тогда можно поступить следующим образом:

    Для автоматического расчета налога за 2023 год создать регистрацию данного транспортного средства в 1С не с 10.03.2023, а с 01.01.2023 г.
    Расчет транспортного налога за 2023 в 1С (28.02.2024)

    Налог посчитается автоматически в декабре 2023 года, за весь период (рег.операция Расчет транспортного налога):
    Дт Счет затрат Кт 68.07

    Затем там же, в процедуре закрытия месяца, рег. операцией Начисление налогов на единый налоговый счет будет создана проводка по начислению налога на ЕНС датой по сроку уплаты:
    Дт 68.07 Кт 68.90

    Когда будете формировать уведомление, то разобьете сумму на две строки по разным ОКТМО (предварительно посчитав налог за период с 01.01.2023 по 09.06.2023 в копии базы, чтобы знать сумму для разделения).

  6. Возможно ли начислить транспортный налог за присоединенную ООО вручную?
  7. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Да, возможно.
    С помощью документа Операция, введенная вручную.
    Дт Счет затрат Кт 68.07

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Учет транспортных средств при реорганизации в форме присоединения в 1С Добрый день! Произошла реорганизация в форме присоединения 9 июня 2023. У присоединенной организации на балансе была техника. Часть техники сняли…
  2. Реорганизация в форме присоединения с вводом остатков по денежным средствам в 1С В декабре 2025 года завершилась реорганизация в форме присоединения. Как сдать баланс за присоединенную организацию правопреемнику в 1с? Все ли…
  3. Реорганизация в форме присоединения, реформация баланса в середине года в 1С Добрый день! В июне 2023 года была реорганизация в форме присоединения. Присоединенная организация сдала баланс. Подскажите как можно было сделать…
  4. Как организации-правопреемнику сформировать и отправить по ЭДО отчетность по присоединенной компании в 1С Добрый день. Как сделать в 1С бухгалтерскую отчетность по присоединенной во 2 квартале 2025 года к нашей компании организации? Как…

Статьи по этой теме

  1. Кто должен применять новые положения о восстановлении НДС при реорганизации? С 01.01.2020 правопреемники обязаны восстанавливать НДС, принятый к вычету реорганизованными компаниями по товарам, работам, услугам (в том числе ОС и…
  2. По какой ставке правопреемнику исчислять налог на прибыль при выплате дивидендов по реорганизованной компании? Учредитель (юр. лицо) владеет 100% в УК организации более 5 лет. Организация реорганизована в форме присоединения. По какой ставке правопреемнику…
  3. Подборка разъяснений о налогообложении имущества от ФНС Источник: Письмо ФНС от 06.06.2022 N БС-4-21/6917@ Информация для: плательщиков имущественных налогов ФНС опубликовала обзор писем, в котором рассмотрены вопросы…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 07.04–13.04.2023 Убыток от списания продукции — условия признания в налоговом учете Убытки от списания продукции, непригодной для реализации, можно включить в…