Товар ноль рублей

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день! Мы ООО на осно занимаемся перепродажей промышленного оборудование! Нам наш завод(поставщик) хочет отгрузить товар бесплатно для нашего клиента (сеть фастфудов) как на тест и оставить на всегда,Как нам это оформить в в 1с бух и нал учете? И поступление и выбытие этого товара ?

Наш поставщик нам ответил так, они у себя так проведут в 1с
для нас эта безвозмездная отгрузка приравнена к реализации и мы по ней дополнительно начислим НДС по ставке 20% (т.е. в книге продаж по своей же организации дополнительно к налогообложению начислим НДС).
А Вам в ЭДО направим только товарную накладную с 0,00 руб., как при обычной отгрузке по претензии, счет-фактуру в Ваш адрес выписывать в этом случае не будем.

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Все верно пишет ваш поставщик.

    1) Оформите документ Покупки — Поступление (акты, накладная, УПД).
    Счет учета расчетов с контрагентами 98.02

    2) Признание доходов по безвозмездно полученным материалам оформите документом Операции — Операции, введенные вручную,
    проводка Д 98.02 К 91.01 субконто Вид статьи -Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав с установленным флажком Принимается к налоговому учету.

    Уточните, пожалуйста, вы своему клиенту тоже безвозмездно?

  2. 1) т.е счет вручную менять? и как это сделать? есть пример или статья?
    2)Д 98.02 К 91.01- а какая сумма есть ее нет? есть пример или статья по таким операциям?
    3)вы своему клиенту тоже безвозмездно- директор может и продать захочет, как тогда нам продать есть нет себ-ти?

  3. Добрый день, жду отчета с 02.07

  4. Добрый день, т.е при получении ндс не затрагивается верно ? только увеличиваем налог на прибыль ,а при выбытии что то я в инструкции не увидела какие операции мне делать(если мы его так же безвозмездно отдадим), а если у нас еще и транспорт был, т.е мы везли за свой счет товар с завода до клиента ?

    Екатерина ,а статьи все таки нет как получить товар безвозмездно и отдать безвозмездно, и как получить товар безвозмездно и продать

    Конечно хотелось бы видеть как в 1с это в декларацию попадет(после этих все операций) , поэтому огромная просьба если есть еще файлы или статья пришлите пожалуйста

  5. При получении товара безвозмездно у вас возникает только доход, НДС нет.

    Во вложении 2 инструкции:
    1) безвозмездное поступление + безвозмездная передача
    2) безвозмездное поступление + реализация товара

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    По транспортным расходам при транзитной поставке, если реализуете товар то можно принять транспортные расходы в НУ.
    Если безвозмездно передаете, то нет (статья затрат должна быть без галочки учитывать в НУ).

  6. Спасибо огромное буду разбираться, по транспорту я имела ввиду про декларацию ндс (если транспорт с ндс,я просто еще не знаю машина с ндс будет или без попадет в раздел 7?

    Во вложении 2 инструкции:
    1) безвозмездное поступление + безвозмездная передача- а я не нашла безвозд.передачу?
    , если мы отдаем безвоз.то клиента не будет указано или указывать?
    С ндс делаем как написал наш поставщик (как я писала в вопросе?)
    (т.е. в книге продаж по своей же организации дополнительно к налогообложению начислим НДС).

  7. Да, вы так же как и ваш поставщик начисляете НДС на рыночную стоимость переданных товаров.
    Счет-фактуру составьте в одном экземпляре для себя — получатель имущества не может принять НДС к вычету (Письма Минфина от 06.04.2021 N 03-07-11/25037, от 30.11.2016 N 03-07-11/70848).

    Посмотрите, пожалуйста, еще раз инструкцию выделила красным про безвозмездную передачу.

    В документе Безвозмездная передача укажите клиента.

    Про НДС с транспортных услуг можете принять в общем порядке.
    Даже если сами транспортные услуги не будете учитывать в НУ, входной НДС можете принять к вычету, т.к эти расходы осуществлены для выполнения операций с НДС (п. 2 ст. 171, ст. 172 НК РФ):

  8. Посмотрите, пожалуйста, еще раз инструкцию выделила красным про безвозмездную передачу.-да в этом файле есть в прошлом не было, спасибо буду изучать

  9. Значит, что-то не прошло в первый раз)
    Останутся вопросы, пишите)

    1

Комментарии закрыты.