Корректировка документов от поставщика в связи с переходом на ОСНО из-за утраты права на УСН в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Волгодонск, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. Наш Поставщик в сентябре сообщил нам, что утратил право использования УСН и теперь хочет перевыставить нам все акты выполненных работ выставленные в наш адрес в июле и августе, включив в него НДС 20%. выставить счета-фактуры. Какие документы нам от него требовать Исправительные или Корректирующие. Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Вам нужен Корректировочный счет-фактура, он используется для изменения цены или количества в первичном документе (п. 1 ст. 169 НК РФ).
    В ситуации, когда поставщик перевыставляет документы, чтобы выделить НДС в том числе, изменится цена.

    Материалы по теме:
    Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура

  2. Первичного счет-фактуры не было, был только акт выполненных работ. Получается что они не выписывали счет-фактуры вовремя в течение 5 дней и теперь будут выписывать их как бы задним числом — первичные?

  3. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Согласно письма Минфина от 08.11.2021 №03-07-09/89781 продавец, который утратил право на УСН в середине года, не должен выставлять покупателям счета-фактуры по операциям, которые были проведены с начала квартала до момента утраты права на спецрежим, если первоначально НДС к оплате по ним не предъявлялся и счета-фактуры не были выставлены в течение 5 дней со дня отгрузки.

  4. Спасибо большое за ссылку на нормативный документ. Будем изучать.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.