Передача сырья для проведения испытаний иностранному поставщику в 1С

1. Добрый день! Вывоз сырья на территорию иностранного государства для проведения испытаний (безвозмездная передача образцов) без их обратного ввоза признается экспортом (п. 28 ст. 2 Федерального закона от 08.12.2003 N 164-ФЗ, п. 1 ст. 139 ТК ЕАЭС). Как оформить экспортные операции в программе, можно посмотреть здесь:
   ЭКСПОРТ
   Безвозмездная передача образцов в Беларусь в 1С
   Если решение о приобретении произведенного оборудования будет приниматься по итогам испытаний, для целей налога на прибыль стоимость передаваемых образцов сырья и затраты на их транспортировку – это прочие расходы (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

   1. Здравствуйте,
      Речь идет не о ЕАЭС, процесс передачи зафиксирован декларацией(таможенной).
      Поставщик производит оборудование и испытывает корректность его работы на материале, предоставленном покупателем(нами), что зафиксировано в договоре. После чего оборудование или дорабатывают, или отгружают нам. А образцы, изготовленные с помощью этого материала, так же передаются нам вместе с оборудованием. Те здесь нельзя однозначно сказать, что речь идет о товаре.

2. Добрый день! Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертные оценки по теме данного вопроса с точки зрения законодательства. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.

   «процесс передачи зафиксирован декларацией (таможенной)». Верно, вывоз материалов, даже если это не товар, должен оформляться декларацией. Экспорт в данном случае — это не реализация и не переход права собственности, а вывоз из РФ без обязательства об обратном ввозе.
   Экспорт в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово — реализация в дальнее зарубежье несырьевых товаров
   Безвозмездная передача товаров

   «образцы, изготовленные с помощью этого материала, так же передаются нам». Если в контракте прямо предусмотрено, что будут совершаться операции по переработке с последующим ввозом, может быть использована таможенная процедура переработки вне таможенной территории без уплаты вывозных таможенных пошлин (гл. 25 ТК ЕАЭС).
   Давальческие материалы в 1С 8.3: позиция давальца

   «После чего оборудование или дорабатывают, или отгружают нам». Если сначала заключили контракт на производство оборудования, а материалы передаются для тестирования, чтобы проверить готовность оборудования к эксплуатации, стоимость таких материалов может быть включена в первоначальную стоимость оборудования на основании п. 1 ст. 257 НК РФ.

3. Добрый день, да, интересует именно экспертное суждение.
   В том числе , нужно ли в этом случае подтверждать нулевую ставку, тк в целом ситуация больше похожа на передачу давальческих материалов.

4. Здравствуйте, Анастасия!
   При передачи сырья в переработку в таможенной процедуре переработки товаров вне таможенной территории в момент вывоза налоговя база по НДС не возникает (пп. 2 п. 1 ст. 177 ТК ЕАЭС). Следовательно нулевую ставку подтверждать не надо.

   1

Комментарии закрыты.