Как отразить оплату агентского вознаграждения платежному агенту из страны ЕАЭС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анастасия Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Здравствуйте! Общество на ОСН оплачивает импортному поставщику через агента в рублях, агент зарегистрирован в стране ЕАЭС. Производится два платежа: 1. сумма для перевода поставщику (НДС не облагается); 2. сумма агентского вознаграждения (НДС не облагается). Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С отразить оплату агентского вознаграждения, возникает ли оплата косвенных налогов с суммы вознаграждения?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Анастасия!

    Посмотрите, пожалуйста, материал сайта, в нём пошагово описан порядок ваших действий:
    Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С

    Местом реализации агентских услуг территория РФ не признается, поэтому российская организация не будет налоговым агентом по НДС (пп. 1 — 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ, Письмо Минфина от 10.03.2023 N 03-07-08/20624, от 17.06.2024 N 03-07-08/55497).

    Оплаты косвенных налогов с суммы вознаграждения агента не возникает.

    Также услуги агента не подлежат обложению налогом на прибыль в РФ, если не оказаны взаимозависимым лицом (п. 1 ст. 309, п. 2 ст. 309 НК РФ).

    Понятие «доходы от источников в РФ» налоговое законодательство не определяет. ФНС разъясняет порядок определения места реализации работ, услуг в целях их отражения в Расчете налогового агента в Письме N ШЮ-4-13/5215@ от 03.05.2024.

    Пока нет сложившейся практики, во избежание получения требований и наложения санкций безопаснее отражать все доходы, выплаченные иностранцам, в разделе 4 Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям.

     1

    1. Большое спасибо!
  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Учет комиссии банка и агентского вознаграждения по перечислению денежных средств через иностранную компанию при возврате платежа в 1С Здравствуйте. Помогите разобраться с отражением агентского вознаграждения (агентское вознаграждение иностранной компании по перечислению денежных средств поставщику в Китай, вознаграждение в…
  2. Корректировка долга при оплате задолженности в Китай в рублях через Агента (РФ) в 1С Имеется задолженность перед поставщиком (Китай) в рублях. Агенту1 (Резидент РФ) платим рубли. Он далее их отправляет своему Агенту2 в ОАЭ…
  3. УСН доходы-расходы, в 2024 в документе Отчет комиссионера НДС с агентского вознаграждения сторнируется в КУДИР в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, релиз 3.0.167.32 Осн. организация принципал на УСН (доходы минус расходы, 15%), агент на ОСНО. Аванс агентом…
  4. Будет ли организация налоговым агентом по НДС в части агентского вознаграждения, выплаченного платежному агенту в 1С Добрый день, туристическая компания оказывает отдельные услуги за рубежом, оплату иностранному поставщику производит через платежного агента, основную сумму в рублях…

Статьи по этой теме

  1. Платить ли НДС, если товар иностранному поставщику оплачивается через агента? Источник: Письмо Минфина от 17.06.2024 N 03-07-08/55497 Информация для: импортеров Российская организация покупает товары у поставщика из КНР. Но из-за…
  2. Об учете агентского вознаграждения принципалами-упрощенцами Упрощенцы с разными объектами налогообложения по-разному учитывают расходы на уплату агентского вознаграждения (Письмо Минфина РФ от 22.07.2019 N 03-11-11/54491): принципалы…
  3. Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С (УСН) Главное – Функциональность – Учет по договорам – Организация – налоговый агент по НДС Вид контрагента – Государственный орган, Государственный…
  4. Расчеты через платежного агента в 1С Отражение операций у продавца, если он принимает оплату от платежного агента, зависит от условий договора с агентом. В статье разберем…