Сверка с налоговой по прибыли

Вопрос задал: Ульяна К.

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.60/10)

День добрый! Бухгалтерия 3.0. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.88.28)

Девочки, может подскажите, как налоговая считает переплату по Прибыли? Как мне ее увидеть (сверить со своей ОСВ)?

Ведь по акту сверки форма КНД 1160070 по строке 2.2.1 (начислено/доначислено) стоит сумма с учетом доначислено по декларациям (за 2020 год) и также с учетом начислений 4 квартала (2019 года), но без учета 4 квартала 2020 (отчет же сдается в текущем 21 году).
по строке 2.3.1 стоит сумма к уменьшению (по декларации)
по строке 2.4.1 стоит сумма уплаченных налогов в 2020 г

То же самое и по выписке по расчетам с бюджетом (есть 4 кв 2019 года, есть начисления 1,2,3 кв-лов 2020 года), есть по графе 10 и 11 начисленная сумма налога к доплате (строка 070 и 040 декларации) и ее оплата по платежке. И есть сумма к уменьшению, по строке 080 и 050, она же в выписке.

Есть переплата и по справке о состоянии расчетов, такие же суммы, как в акте и выписке. Есть переплата на конец года.

ТоЛЬКО С ОСВ ЭТИ СУММЫ НЕ ИДУТ, как их сверить? Что из чего вычесть?

А в ОСВ за 2020 год программа формирует все начисления 2020 года, по Кт отражается начисленный налог, то что отражается по строке 180 декларации)

Не могу выйти на их сальдо, даже по их акту сверки.

В 1с в ОСВ по счету 68.04.1 стоит переплата по налогу на Прибыль на начало 2020 (допустим 152 р)
В течении года перезачли переплату по налогу на прибыль в счет ндс, оборот по кт (130 р)
Плюсуем нашу оплату в течении года оборот по Дт (допустим 116 р)
Минусуем начисленный по Кт в 1с (108 р) и зачет переплаты по Кт (130 р)
Получаем сальдо по дт (30 р) снова переплата.
Сальдо по Дт начальное (152) + Оплачен налог (116) — (Начислен налог в 2020 г)108 — (Зачтена переплата в счет НДС)130 = 30 (дт сальдо — переплата)
Это было в 1с по ОСВ.

А в их сверке:
строка 1.2.1 положит.сальдо = 135 р
строка 2.2.1 начислен (с учетом доначислений и 4 кв 2019 и без 4 кв 2020) = 122 р
строка 2.3.1 уменьшено = 44 р
строка 2.4.1 уплачено (как и в ОСВ за 2020) = 116 р
строка 3.2.1 положит сальдо = 41 р
Как они вышли на 41 р?

При том при всем что на начало 2020 года по
акту сверки положит сальдо как = 135 р
по выписке по расчетам с бюджетом переплата/сальдо = 132 р
по справке о состоянии расчетов переплата = 135 р
А в ОСВ дт сальдо = 152 р
Но я так понимаю, что сальдо в ОСВ с их сальдо и не пойдет по ой причине, что у них начисления в актах учитываются за 4 кв 2019 без учета 4 кв 2020, а у нас в 1с за 2020, но и еще, у них фиксируются доплаты и к уменьшению.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Ульяна! Исходя из своего опыта могу сказать следующее.
    1. Сверка может не сходиться по различным причинам (неверно разнесен или сделан платеж, был убыток, не все данные еще занесены в КРСБ и т.д.)
    2. На мой взгляд, удобнее делать сверку по выписке расчетов. ИФНС разносит данные на основе деклараций, заявлений, расчетов, поэтому нужно делать тройную сверку: выписка — декларация (или платеж) — ОСВ.
    3. Если совсем не выходите на свои цифры, можно сделать совместную сверку с ИФНС Сверка расчетов с налоговыми органами .

  2. Спасибо, я это знаю, и это уже делаю. Вопрос и встал в том, что в осв начисленый налог на прибыль берет сумму за 2020 год, согласно декларации, а в выписке из ИФНС и их актах сверки берет 3 месяца 2019 года, которые я плачу по результатам декларации за 9 месяцев 2019 года и 1,2,3 кв 2020. В файле ранее приложенном, я все скрины подключила

    1. ИФНС берет из декларации. В декларации, которую сдали в ИНФС, еще раз проверить, что указано.
      По сверке в 1С, что надо сделать:
      — карточку по счету 68.04.1 с самого начала по текущий момент.
      — сверить все проводки по начислению налога с декларацией, которая сдана в ИФНС т.е. есть протокол — в т.ч. по уточненкам.
      Может быть, что в 1С что-то исправили, а уточненку не сдали.
      И наоборот в декларации / уточненке вручную поправили, а в учете не исправили.
      Налог будет рвать по этой причине.
      — сверить все реальные платежки с суммами в карточке по 68.04.1.
      Может быть случайный пересорт и в базе 1С, и в КРСБ.
      — если все ок, то значит наша карточка 68.04.1 верная и можно сверять ее с данными ИФНС.
      Также идти по всем суммам и вычеркивать, что сошлось.
      А что не сошлось или поймете, что за ошибка или это некорректные данные в ИФНС.
      Тогда позвонить в инспекцию. Иногда можно по телефону решить. Но по крайней мере скажут, что принести или прислать. А так же, что у них за данные — откуда они.

  3. Мария, спасибо, что присоединились!
    Я сверила по каждой строке: оплата у них полностью совпадает с оплатой по 1с по платежкам. Все что оплачено в 2020 году.
    Мои начисления по карточке счета, полностью совпадают с декларациями сданными в ИФНС (только почему то у меня в карточке отражено- только начисление налога, а в декларации есть еще к «Доначислено или к уменьшению» и эти суммы есть в выписке из ИФНС, они их плюсуют к общей сумме либо минусуют).
    Разница в том, что ИФНС по выписке плюсует еще и начисления из декларации за 9 мес 2019, которые я платила в 4 кв 2019 и 1 кв 2020.
    Сегодня позвоню в налоговую-спрошу

    1. Здравствуйте!

      А у нас авансы же берутся из декларации за 9 мес на 4кв и на 1кв. Это не оно? Идея такая, что нам надо уже платить авансы, а годовую декларацию мы сдаем только в марте. Поэтому правила заполнения такие и сделали, что заполняем авансы заранее в декларации за 9 мес. Она у нас в этом плане очень важная.

      1. Да Мария, то то и оно! Они и ставят эти авансы в выписку! А В 1с по кт-ту по обороту стоит начисление текущего года! Вот как с ними эти остатки сверить! У них за 2020 год получаются данные взяты с 10,11,12. 2019 г и 1, 2, 3 кв 2020 года. А в 1с 1,2,3,4 кв. И 4 кв 2020 года они поставят в 2021 г. Вот эту математику и не могу довести до логичного конца! Что с чем сложить, чтобы их сальдо получить и сверить со своим! Спасибо, Мария! Поняли меня!

    1. И суммы к доплате и к уменьшению отражены у них в выписке и в акте за 4 кв 2019 и 1,2,3 кв 2020 как по декларациям, а в 1с по обороту по кт только начислено: доходы *20 % ежемесячно.

    2. Да, Мария, просмотрела материал, я алгоритм расчета понимаю (шесть лет с ним уже), но ни как в толк не возьму, как это сальдо свести сверить с налоговой?

Комментарии закрыты