Добрый день. Подскажите пожалуйста, по акту сверки (приложила скан) взаиморасчетов за 2024 год с налоговой, остаток на ЕНС на начало 2025 г. составляет 10238,63 руб. Т.е. в ОСВ исходящий остаток по Д-ту сч. 68,90 должна быть сумма 10238,63 руб. у меня 137911,63 руб. Нужно сделать корректировку ЕНС на 127673 руб. ( Д-т 91.02 К-т 68.90) ?
По сч. 68.12 начислено к уплате 82741 руб. ( УСН доход за 4 квартал) т.е. эта сумма должна быть по К-ту 68.12 в исходящем сальдо ОСВ? У меня в ОСВ 26241 руб. также сделать корректировку ЕНС?
По сч. 69.09 — сумма 9966,30 к уплате по сроку до 28.01.2025 г. страховые взносы , т.е. это верно отражена по К-ту 69.09 в исходящем сальдо ОСВ
По сч. 69.11 — взносы за травматизм к уплате по сроку до 15.01.2025 г. У меня переплата.
Входящее сальдо по сч. 69 передали мне по нулям (взяла на обслуживание ООО в сентябре). Исходящие остатки по счетам 69.09 и 69.11 оставить как есть?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Считаю, что просто откорректировать сальдо по счету 68.90 не верно.
Нужно найти причину.
Да, начисленный налог на УСН за 4кв отражается по Кт счет 68.12.
Если в ОСВ сумма другая, надо разобраться.
Сверится для начала по сальдо на конец 3 кв, сходятся суммы или нет.
Может быть корректировки или еще что-то.
Сальдо по счетам 69.09 и 69.11-на 01.01.25 будет, это корректно
А вот с сальдо надо разобраться.
Как вариант для начала сделать копию базы.
В копии базы, отменить проведение января 2024 и по месяцам закрыть весь год до конца.
Проверить сальдо по счету 68.90 и 68.12.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Т.е. если остаток по акту сверки на начало 01.01.2025 — 10238.63 руб. В ОСВ — остаток исходящий по счету 68.90 будет = 0. Или он равен исходящему сальдо по счету 68.12 (начисленный налог по УСН в сумме 82741 руб.) ?
И отражается остаток по ЕНС в сумме 10238.63 руб. в ОСВ?
При корректном учете в 1С сальдо в ЛК ЮЛ и по счету 68.90 на дату сверки должно совпадать.
Налоговая обязанность переносится на счет 68.90 по сроку уплаты.
В 1С сальдо 68.90 – это общее сальдо, которое включает Зарезервировано в ЛК ЮЛ.
Могут быть расхождения, связанные с техническими особенностями ЛК ЮЛ. При этом суммы все равно понятны и узнаваемы.
Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С?
С ЛК ФНС сравнивать сальдо надо на дату, когда все текущие начисления разнесены налоговым органом и новые по следующему сроку еще не наступили.
28-го числа + 3 дня – данные не сверять. Т.к. разнесение данных со стороны ФНС еще не завершено.
Как проверить расхождения в сальдо ЕНС на конкретную дату в ЛК ЮЛ и 1С?
Для сверки расчетов и подтверждения того, как налоговая распределила сумму ЕНП, запросите Акт сверки с бюджетом и Справку о принадлежности сумм.
Как запросить акт сверки с бюджетом в 1С
Как запросить справку о принадлежности сумм ЕНП в 1С
Дополнительно может пригодится
Личный кабинет ЕНС в 1С:Бухгалтерия – углубленная проверка расчетов и корректировка расхождений
Начислено к уплате за 4 кв. 2024 года авансовый платеж по УСН в сумме 82741 руб. Значит в ОСВ по счету 68.12 по кредиту должно быть сальдо 82741 руб. Верно я поняла?
По акту сверки сальдо по ЕНС на 01.01.2025 г. в сумме 10238,63 руб. Значит в ОСВ сальдо исходящее по счету 68.90 по дебету должно быть 10238,63 руб. Верно я поняла?
Начисленный по сроку уплаты УСН за 4 кв. 2023 г. в сумме 103195 руб. в ОСВ за 2024 г. у меня нигде не отражается. Какую проводку я должна отразить по суммам начисленным за 2023 г. по сроку уплаты по которым в 2024 г.
1. За 4 квартал начисляем не авансовый платеж, а налог, по правильному да, если все авансы начислены и оплачены ранее верно, то сальдо на 31.12 по счету 68.12 будет равно начисленной сумме, сформированной в закрытии месяца.
2. Да
3. Что значит начисленный налог по сроку уплаты? — это начисленной по счету 68.12 или перенос на ЕНС по сроку уплаты? УСН за 2023 будет начислен на ЕНС 02.05.2024 — срок уплаты, в ОСВ 2023 года на 68.12 должно быть Кт сальдо, которое закрывается проводкой Дт 68.12 Кт 68.90 — начисление налогов на ЕНС в закрытии месяца (декабрь 2023), но дата проводки 02.05.2024, поэтому движения по проводкам пройдут в мае 2024.
Спасибо большое! Понятно