Добрый день! По итогам сверки с ИФНС на 31.12.2022 выявили, что в ИНФС числится переплата по ННП больше чем у нас в учете. Подскажите пожалуйста корректна ли проводка в январе 2023 года:
Дт 68.04.1 Налог (взносы): начислено / уплачено Кт 99.01 Д — Возврат прочих налогов и сборов ?
Если нет то как правильно отразить переплату по ННП в учете для выравнивания сальдо по сч.68.04.1?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Корректнее остатки выровнять на 31.12.2022 г., потом уже в Помощнике перехода на ЕНС перенести их на 68.90 операцией от 01.01.2023г.Так как БФО уже сдана, нужно будет предоставить корректировочную БФО.
Оптимально сделать начисление от 01.01.2023г. и потом уже добавить этот остаток в при переходе на ЕНС в Помощнике.
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.
31.12.2022 мы уже не успели выровнять остатки. выравниваем в январе 2023. правильно как отразить проводку 68.04.1/91.01 или 68.04.1/99.09? потом перенос сделаем 68.90/68.04.1
Проводка 68.04.1/91.01 — отражение несущественные ошибки прошлых лет выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности. Налог на прибыль — это налог с дохода, поэтому 91 счет для его отражения неприменим;
Проводка 68.04.1/99.09 — корректировка налога прибыль отчётного периода, т.к. корректировку вы делаете 01.01.2023г., то она более уместна.
Если в бух. справке вы будете указывать, что корректировка на основании Акта сверки от 2022 г., то правильнее будет сделать её проводкой при существенности суммы — Дт 68.04.1 — Кт 84.