Существенная ошибка по налогу на прибыль за прошлый год при ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал Филипп Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

Добрый день!
В 2020 году была сдана корректировочная декларации по налогу на прибыль за 2019 год.
Из-за выявленной ошибки по занижению налоговой базы на 3 967 361,00 руб. (ошибка 2015 года). По этой причине в июле 2020 года делаются следующие проводки.(см.скриншот)
Корректно ли сделано исправление?
Пожалуйста подскажите, какие верные проводки должны быть сделаны по исправлению данной ошибки.
Учетная политика по балансовому методу с учетом ПР,ВР.

Все комментарии (4)

  1. Галина, добрый день!
    При учете ВР и ПР должно соблюдаться равенство: БУ = НУ+ПР+ВР.
    Для проводки под номер 2 для счета 99.02.01 в поле «НУ» поставьте сумму 793 472 руб.

  2. Галина, добрый день!
    Посмотрите материал по теме: В Анализе учета по налогу на прибыль красная рамка при корректировке реализации прошлого периода .
    Красная рамка в Анализе по налогу на прибыль при корректировке реализации в сторону уменьшения за прошлый год .
    Остались вопросы пишите.

  3. Светлана, благодарю за комментарии! С ошибкой разобрались.

  4. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.