Добрый день!
В организации 11 обособленных подразделений по всей территории РФ без выделения на отдельный баланс, 9 000 реализаций в месяц и 1 500 корректировочных счетов-фактур. Склад работает в непрерывном режиме. Выписки банка загружаются по Московскому времени. Каким образом возможно заполнить верно строку 5б при таком документообороте и таком количестве обособленных подразделений, находящихся в другом часовом поясе?
Спасибо.
Строка 5б в счет-фактуре
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Строка 5б формируется не по часовому поясу физического расположения ОП, а по единому учетному полю «дата и номер авансового счета‑фактуры», который зачитывается в счет конкретной отгрузки в учете. Т.е. указываются все номера и даты авансовых счетов‑фактур.
Подробнее по заполнению в материале:
Строка 5б в счете-фактуре (УПД) и как с ней справляться
Как заполнять строку 5б в счете-фактуре и УПД с 2026 года в 1С?
Добрый день, Надежда!
Не поняла ответа. Предлагаю разобрать на примере: 18 мая 2026 головная организация в Москве в 9:00 загрузило банковскую выписку за 15 мая 2026 г. В выписке ООО «Ромашка» оплатила заказ «А» по счету на сумму 1 000 000 рублей. Обособленное подразделение в г. Владивосток 18 мая 2026 в 9:00 (по местному времени) отгрузило ООО «Ромашка» заказ «А» на сумму 500 000 рублей. Каким образом должна быть заполнена строка 5″б»?
Подробный порядок заполнения строки описан в пп. «з(2)» п. 1 Порядка заполнения счетов-фактур, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 23.01.2026).
В строке 5б указывается порядковый номер и дата счета-фактуры, выставленного при получении оплаты, частичной оплаты, а также номер и дата последнего исправления указанного счета-фактуры (при внесении исправлений в авансовый счет-фактуру).
Уточните, пожалуйста, при оплате 15.05.2026г на сумму 1 000 000 руб авансовый счет-фактуру выставляли?
В этом и вопрос. Каким образом выставить авансовый счет-фактуру на 1 000 000 рублей в 9:00 в Московском офисе, если уже прошла отгрузка в 9:00 во Владивостоке на 500 000 руб.?
Более того, отгрузки идут в режиме «non-stop». Пока формируются авансовые счет-фактуры, уже оформлены реализации товара в 11 обособленных подразделениях. Получается, только что сформирован авансовый счет-фактура, а минуту назад была оформлена отгрузка без указания в строке 5″б» авансового счет-фактуры.
Строка 5б — это номер и дата авансового счета‑фактуры, на который зачитывается данная отгрузка.
Она не заполняется, если предоплата полностью закрыта реализацией в течение 5 календарных дней, учет ведется в одном налоговом периоде, и авансовый счет‑фактура не выставляется (и не обязан выставляться) по данному авансу.
По вашему ситуации:
оплата поступила 15.05.2026 г.;
отгрузка на 500 000 руб. оформлена 18.05.2026 г.
При этом даты находятся в одном квартале, период между авансом и отгрузкой не превышает 5 календарных дней.
В этом случае:
— авансовый счет‑фактуру можно не выставлять;
— в строке 5б в УПД на реализацию проставляется прочерк.
В 11 обособленных подразделениях можно продолжать отгружать в режиме non‑stop.
В головном офисе учитывать по принципу:
— поступление аванса;
— отгрузка в течение 5 календарных дней;
— далее НДС отражается как по обычной реализации, без необходимости формирования авансового СФ.
Если политикой вашей компании вы выставляете авансовый СФ, то:
— авансовый СФ оформляется по головной организации (Москва);
— его дата должна быть в пределах 5 календарных дней со дня получения аванса (15.05.2026 — 19.05.2026);
— сумма по авансовому СФ — 1 000 000 руб. (общий аванс по этому контрагенту).
При этом уже проведенные отгрузки должны быть привязаны к этому авансовому СФ, чтобы в УПД корректно заполнялась строка 5б.
Добрый день!
Прошу уточнить:
По вашей ситуации:
оплата поступила 15.05.2026 г.; — оплата поступила 15.05.2026, но в банковской выписке информация видна только 18.05.2026 (в 9:00 по Московоскому времени)
отгрузка на 500 000 руб. оформлена 18.05.2026 г. — в 9:00 по времени г.Владивосток.
При этом даты находятся в одном квартале, период между авансом и отгрузкой не превышает 5 календарных дней.
В этом случае:
— авансовый счет‑фактуру можно не выставлять; — не поняла, а почему авансовый счет-фактуру можно не выставлять? Аванс 1 000 000 руб, отгрузка 500 000 руб.
Оплата поступила 15.05.2026, но в банковской выписке информация видна только 18.05.2026 — правильно ли понимаю, что у себя видите только оплату от 18.05.2026, а оплату от 15.05.2026 не видите вообще?