Заполнила автоматически Бухотчет, не могу разобраться с новой формой ОФР. Заполнение Строки 2400 (Чистая прибыль) в Отчете о финансовых результатах расходится с оборотом по сч 99 в корреспонденции со счетом 84. она увеличена на строку 2412 (Отложенный налог на прибыль. Разве это правильно? В учетной политике по ПБУ 18 стоит способ : ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Строка ОФР 2400 получается в результате сложения строк с учетом знака
2300 => 39706,
2410 => -8026,
2430 => 0,
2450 => 0,
2460 => -5.
Расчет верный 39706-8026-5=31675.
Можно еще посмотреть расшифровку по строкам ОФР и сверить с данными бух учета. Отчетность не заполняется по одной проводке в Регламентной операции.
Годовую бухгалтерскую отчетность обсудили на семинаре 25.02.2020.
———————————————————————————————
Балансовый метод ПБУ 18/02 с ПР и ВР применяется с 2020. Отчетность сейчас готовите за 2019.
По поводу проблем и ошибок, которые могут быть при применении этого метода посмотрите, пожалуйста, в комментариях к статье.
ПБУ 18/02. Переход на балансовый метод
Еще есть возможность решение поменять.
Расчет, конечно, верный . и со всеми расшифровками строк в ОФР я согласна. Но чистая прибыль по ОСВ ( К84 счета) = 31672. По бухбалансу строка 1370(нераспределенная прибыль) 2019г-2018г =31672. Сейчас в новом отчете эти взаимоувязки, по которым я раньше проверяла бухотчет, работают? Я хочу понять, новая строка ОФР»Отложенный налог на прибыль» должна изменять показатель чистой прибыли? Он не должен совпадать как раньше с 84 счетом?
Строка 2400 в ОФР =
2300 Прибыль (убыток) до налогообложения => 39706,
2410 Текущий налог на прибыль => -8026,
2430 Изменение отложенных налоговых обязательств => 0,
2450 Изменение отложенных налоговых активов => 0,
2460 Прочее => -5.
Просто по счетам трудно сказать должно в вашем случае совпадать или нет. Стр. 2400 заполняется по сумме строк по алгоритму выше. Надо смотреть уже каждую строку в ОФР — корректно или нет она заполнена. А потом общую ОСВ и Анализ счетов, а не отдельно один счет и по нему только Кт или только Дт.
Если анализировать стр. 2410, то в т.ч. там уже учтен Отложенный налог на прибыль. -8026 = -8029 + 3.
Уточните, пожалуйста, следующие моменты. После заполнения отчетности КС проверяли через Проверка — Проверить контрольные соотношения?
Форма ОФР в редакции 2020 г. заполняется по итогам 2019 г. в вашем случае, потому что вы уже применяете балансовый метод ПБУ 18/02 в 2019 г.?
Контрольные соотношения проверяла. Все чисто. Балансовый метод собиралась применять с 2020г. Форма ОФР заполнилась в редакции 2020г , потому что программа мне дает только эту редакцию для заполнения. Мария, все строки в ОФР я сверяла с ОСВ ,все корректно заполняется . Кроме чистой прибыли. строка 2411 — 8029тыс р. — это налог к уплате по Декларации по прибыли. я хочу понять , в строку 2410 в новой форме попадает кроме него и отложенный налог на прибыль и он увеличивает чистую прибыль. Это Верно? Контрольные соотношения , которые были по старой форме уже не работают? Строка 1370 Баланса м.б.не равна как раньше строке 2400 ОФР?
Неверно заполнять форму 2020, если не применяете балансовый метод в 2019.
Давайте так сделаем. Удаляете этот отчет из базы. И создаете новый по форме 2019.
Если с выбором редакции отчета проблема, то посмотрите это обсуждение
Формирование бухгалтерского баланса
Еще вопрос. В базе 1 организация или несколько.