Добрый день. Прощу пояснить в каком периоде можно учесть в уменьшении налога УСНО страховые взносы в СФР (фиксированные и 1% с доходов свыше 300000) ИП за себя. Взносы уплаченные в течение 2023г.
Верно, ли что только по сроку уплаты в 2024г? В 2023 году налог уменьшать нельзя, даже при отправке заявления о зачете? В заявлении о зачете сумы указываются с нарастающим итогом (6 мес, 9 мес, год) или только суммы за квартал?
Заранее благодарю.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
СВ 1% за 2023 можно в 2023, а можно в 2024. В 1С выбора года нет.
Материал по 1С выпустим, когда патч выйдет с исправлением 70062190. Сейчас в релизе 3.0.142.67 смотреть не надо — отрабатывает некорректно алгоритм.
Что касается автоматизации и самого процесса.
Из нюансов 1С — нет выбора года, в котором УСН «доходы»/ПСН — уменьшается на СВ за себя.
Уменьшение идет в текущем 2023 году.
Оплата взносов не требуется. Поэтому Заявление о зачете переплаты больше подавать не надо. Надо просто учесть взносы в расчете УСН и подать Уведомление по УСН с учетом уменьшения на СВ по методу начисления.
Можно учесть всю сумму 45842 за 2023 — не важно оплачена она или нет.
СВ 1% сверх дохода 300 тыс. — можно учесть ту сумму взносов, которая получается по итогам 9 мес. Тоже оплата не важна.
Что было ранее учтено ранее за полугодие, оно так и остается — ничего исправлять не надо.
Технически в 1С надо Закрыть сентябрь. Далее открыть Отчеты — Отчетность по УСН — период 9 месяцев.
И в Помощнике все наглядно по каждой строке расписано, что и как.
Проверить расчет по своим суммам, по всем интерактивным ссылкам перейти и посмотреть расшифровки.
Теория дополнительно
Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов?
Будет статья — ссылку пришлю.
И обсудим здесь
Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2023 в 1С
.
Для релиза 3.0.142.67 выпущен патч EF_70062190.
Мария, благодарю за ответ! Вы сообщили, что на СВ 1% (уже оплаченные) по итогам 9 мес. можно уменьшить налог 2023г. А в примерах сказано, что на СВ 1% за 2023г. можно будет уменьшить налог за 2024г. Нужно ли пересчитать налог без учета оплаченных взносов? Если можно поясните пожалуйста.
Благодарю.
СВ 1% за 2023 можно будет уменьшить налог за 2024г — это исходная прямая норма НК РФ.
Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
Далее т.к. поменяли правила кардинально внутри года, многие досрочно платили 1% и уже уменьшали УСН доходы/ПСН в 2023. Было много обращений к налоговикам, как быть с этими суммами. ФНС разъяснила, что в порядке исключения можно уменьшить на СВ 1% за 2023 налоги и 2023, и 2024.
Об этом здесь
ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов?
Из нюансов 1С — нет выбора года, в котором УСН «доходы»/ПСН — уменьшается на СВ за себя.
Уменьшение сейчас идет в текущем 2023 году.
Полагаю, что ничего пересчитывать не надо за 1 кв и полугодие.
Просто за 9 мес делаем расчет с учетом новых правил.
Если СВ так и останутся зарезервированы до срока платежа, ФНС их не спишет на какие-то другие долги (посмотрим в ЛК ближе к делу), то просто доплатим разницу с учетом досрочно уплаченных страховых взносов.
Вышел релиз 3.0.143.24. Надо на него обновлять т.к. еще некоторые нюансы устранены.
Рекомендация отменить Закрытие месяца и потворить его с января 2023.
Предварительно сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
С 2024 так
Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы за работников с 2024 года в 1С
Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С